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審 計 報 告廣東天博會審字(2014)第 號
廣東XX有限公司全體股東：
我們審計了后附的XXX有限公司(以下簡稱XXX公司)財務報表，包括2013年12月31日的資產負債表，2013年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是XXX公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，XXX公司財務報表已經按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了XXX公司2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經營成果和現金流量。
中國注冊會計師:
廣東天博會計師事務所
中國注冊會計師:
中國·河源市 二○一四年××月××日
資 產 負 債 表
2013年12月31日
編制單位： 單位：元
| 資 產 | 行 數 | 年 初 數 | 期 末 數 | |||
| 流動資產 | ||||||
| 貨幣資金 | 1 | |||||
| 短期投資 | 2 | |||||
| 應收票據 | 3 | |||||
| 應收帳款 | 4 | |||||
| 減：壞帳準備 | 5 | |||||
| 應收帳款凈額 | 6 | |||||
| 預付帳款 | 7 | |||||
| 應收補貼款 | 8 | |||||
| 其他應收款 | 9 | |||||
| 存 貨 | 10 | |||||
| 待攤費用 | 11 | |||||
| 待處理流動資產凈損失 | 12 | |||||
| 一年內到期的長期債券投資 | 13 | |||||
| 其他流動資產 | 14 | |||||
| 流動資產合計 | 15 | |||||
| 長期投資： | ||||||
| 長期投資 | 16 | |||||
| 固定資產： | ||||||
| 固定資產原值 | 17 | |||||
| 減：累計折舊 | 18 | |||||
| 固定資產凈值 | 19 | |||||
| 固定資產清理 | 20 | |||||
| 在建工程 | 21 | |||||
| 待處理固定資產凈損失 | 22 | |||||
| 固定資產合計 | 23 | |||||
| 無形資產及遞延資產： | ||||||
| 無形資產 | 24 | |||||
| 遞延資產 | 25 | |||||
| 無形資產及遞延資產合計 | 26 | |||||
| 其他資產： | ||||||
| 其他長期資產 | 27 | |||||
| 遞延稅項： | ||||||
| 遞延稅款借項 | 28 | |||||
| 資產總計 | 29 | |||||
|
資 產 負 債 表 2013年12月31日 編制單位： 單位：元 |
||||||
| 負債及所有者權益 | 行 數 | 年 初 數 | 期 末 數 | |||
| 流動負債： | ||||||
| 短期借款 | 30 | |||||
| 應付票據 | 31 | |||||
| 應付帳款 | 32 | |||||
| 預收帳款 | 33 | |||||
| 其他應付款 | 34 | |||||
| 應付工資 | 35 | |||||
| 應付福利費 | 36 | |||||
| 未交稅金 | 37 | |||||
| 未付利潤 | 38 | |||||
| 其他未交款 | 39 | |||||
| 預提費用 | 40 | |||||
| 一年內到期的長期負債 | 41 | |||||
| 其他流動負債 | 42 | |||||
| 流動負債合計 | 43 | |||||
| 長期負債： | ||||||
| 長期借款 | 44 | |||||
| 應付債券 | 45 | |||||
| 長期應付款 | 46 | |||||
| 其他長期負債 | 47 | |||||
| 其中：住房周轉金 | 48 | |||||
| 專項應付款 | 49 | |||||
| 長期負債合計 | 50 | |||||
| 遞延稅項： | ||||||
| 遞延稅款貸項 | 51 | |||||
| 負 債 合 計 | 52 | |||||
| 所有者權益： | ||||||
| 實收資本 | 53 | |||||
| 資本公積 | 54 | |||||
| 其中：補充流動資本 | 55 | |||||
| 盈余公積 | 56 | |||||
| 其中：公益金 | 57 | |||||
| 補充流動資本 | 58 | |||||
| 未分配利潤 | 59 | |||||
| 所有者權益合計 | 60 | |||||
| 負債及所有者權益總計 | 61 | |||||
2013年度
編制單位： 單位：元
| 項 目 | 行數 | 上年實際數 | 本年實際數 |
| 一、主營業務收入 | 1 | ||
| 減：主營業務成本 | 2 | ||
| 主營業務稅金及附加 | 3 | ||
| 二、主營業務利潤（虧損以“－”號填列） | 4 | ||
| 加：其他業務利潤（虧損以“－”號填列） | 5 | ||
| 減：營業費用 | 6 | ||
| 管理費用 | 7 | ||
| 財務費用 | 8 | ||
| 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） | 9 | ||
| 加：投資收益（虧損以“－”號填列） | 10 | ||
| 補貼收入 | 11 | ||
| 營業外收入 | 12 | ||
| 減：營業外支出 | 13 | ||
| 四、利潤總額（虧損以“－”號填列） | 14 | ||
| 減：所得稅 | 15 | ||
| 五、凈利潤（虧損以“－”號填列） | 16 |
一、公司的基本情況
本公司系 企業，經批準于 年 月 日成立，注冊資本 萬元。
其中： 投入 萬元。
上述注冊資本業務經 會計師事務所驗資( 號驗資報告)。
本公司經營范圍：
本公司注冊地址：
本公司法定代表人：
本公司財務報表報出時間：2007年 月 日。
二、不符合會計核算前提的說明
本公司無不符合會計核算的情況
三、主要會計政策和會計估計的說明
1、會計制度
本公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》及其補充規定。
2、會計年度
本公司會計年度為公歷1月1日至12月31日。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬原則和計價基礎
本公司會計核算采用權責發生制原則進行核算，計價以歷史成本計價基礎。
5、外幣折算
本公司外幣業務發生當日中國人民銀行公布的基準匯價折算為人民幣記賬，資產負債表日的外幣貨幣性資產和負債按該日中國人民銀行公布的基準匯價折算人民幣，所產生的折算差額除了與固定資產購建期間因專門外幣借款相關的匯兌損益按資本化的原則處理外，其余均直接作為當期損益。
6、現金等價物的確定標準
本公司現金等價物指持有的不超過3個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。
7、短期投資核算方法
(1)短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領取的現金股利或債券利息作為投資成本;投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。
(2)短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
(3)短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：本公司期末對短期投資按成本與市價熟低的原則計量，當期末短期投資成本高于市價時，計提短期投資跌價準備。具體計提時，一般按單價投資計提跌價準備。
8、應收款項壞帳準備核算方法
(1)壞帳的確認標準：a.債務人被依法宣告破產、撤消的;b.債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡;c.涉及訴訟的應收款項，如已生效的人民法院判決書(或裁定書)判定(或裁定)敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執行被裁定終止執行且無望恢復執行的;d.債務人遭受重大自然災害或意外事故等導致停產，損失巨大，在可預見的時間內以其財產(包括保險款等)無法清償應收款項的;e.賬齡超過3年，余額在3000以下，不能取得確鑿證明但已明確了責任單位和責任人應承擔的責任的應收款項;f.債務人逾期未履行償債義務超過15年，但不能取得確鑿證明的應收款項。
(2)壞賬損失的核算方法：本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算，期末對應收款項(不包括應收票據)視不同情況分別認定法和賬齡分析法計提壞賬準備，與已提壞賬準備的差額計入當期損益。采用賬齡分析法時計提基數應剔除已按個別認定法計提壞賬準備的應收賬款。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經管理層批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。
(3)壞賬準備的計提方法：
(4)應收款項的轉讓、質押、貼現：
本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的約定，當債務人到期末償還該項債務時，若本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸款處理;若本公司沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓損益。
9、存貨
(1)存貨的分類：本公司存貨主要包括存貨分為原材料、產成品、自制半成品、庫存商品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。
(2)存貨取得和發出的計價方法：存貨實行永續盤存制。存貨在取得時可選擇按實際成本或按照計劃成本計價;存貨以實際成本計價的，在領取或發出時，采用加權平均法確定其實際成本。
(3)低值易耗品和包裝物的攤銷：領用時采用一次攤銷法。
(4)期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價;期末，對存貨進行全面清查，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按成本高于其可變現凈值的差額提取，可變現凈值按估計售價減去估計完工成本、銷售費用和稅金后確定。存貨跌價準備的計提方法如下：
一般按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低原則計提存貨跌價準備;對于數量品種繁多、單位價值又較低的存貨，可以按類別計提存貨跌價準備;
10、長期投資
(1)長期股權投資
a.長期股權投資計價及收益確認方法：長期股權投資在取得時按實際支付的價款或確定的價值作為初始成本。本公司對投資額占被投資企業有表決權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但不具重大影響的股權投資，采用成本核算;對投資額占被投資企業有表決權資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但具有重大影響的股權投資，采用權益法核算。
b.長期股權投資差額的攤銷方法和期限：初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額作為股權投資差額采用直線法進行攤銷，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，按10年攤銷;初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，計入資本公積。
(2)長期債權投資
a.長期債權投資的計價和收益確認方法：長期債權投資按取得時的實際成本作為初始成本，以支付現金取得的長期債券投資，按實際支付的全部價款減去尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。長期債權投資按權責發生制原則按期計提應計利息，計入投資收益。
b.債券投資溢價和折價的攤銷方法：本公司將債券投資的初始成本減去相關費用及已到利息期但尚未領取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期內于確認相關利息收入時，按直線法分期攤銷。
(3)長期投資減值準備的確認標準和計提方法
本公司期末對由于市價持續下跌或被投資企業經營狀況惡化等原因，導致可收回金額低于其賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內難以恢復的長期投資，按其可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。可收回金額是指該長期投資的出售凈價與預期從該投資的持有和到期處置中形成的預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。其中，出售凈價是指投資的出售價格減去所發生的處置費用后的余額。
11、委托貸款核算方法
(1)委托貸款的計價和利息確認方法：委托貸款按實際委托的貸款金額入賬。期末按委托貸款規定的利率計提應收利息，計入投資收益。如計提的利息到期不能收回，則停止計提利息并沖回已計提利息。
(2)委托貸款減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對委托貸款進行全面檢查，如有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，按其差額計提減值準備。
12、固定資產及折舊
(1)固定資產的確認標準：固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2000元的有形資產;對于生產經營用主要設備，單位價值在2000元以下的也應作為固定資產。
(2)固定資產的計價：固定資產按其取得時的成本作為入賬價值，取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出;投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值作為入賬價值。
(3)固定資產分類及折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，及按照規定單獨估價作為固定資產入賬的土地等情況外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法為平均年限法，固定資產預計殘值為資產原值的 %。固定資產分類、折舊年限和折舊率如下表：
類別 估計經濟使用年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)
①房屋、建筑物
②機器設備
③運輸工具
④電子設備
⑤其他
(4)融資租入固定資產的計價方法：按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。
(5)固定資產后續支出的處理：固定資產的后續支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內容，其會計處理方法為：
a.固定資產修理費用(含大修)，直接計入當期費用;
b.固定資產改良支出，以增計后不超過該固定資產的可收回金額的部分計入固定資產賬面價值，其余金額計入當期費用;
c.如果不能區分的固定資產修理還是固定資產改良，或固定資產修理和固定資產改良結合在一起，則按上述原則進行判斷，其發生的后續支出，分別計入固定資產價值或計入當期費用;
d.固定資產裝修費用，符合上述原則可予資本化的，在“固定資產”內單設明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用直線方法單獨計提折舊。
(6)固定資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司于期末對固定資產進行檢查，如發現由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按該資產可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備。固定資產減值準備按單項固定資產計提。
當存在下列情況之一時，按照該項固定資產的賬面價值全額計提固定資產減值準備;
a.長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產;
b.由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產;
c.雖然固定資產尚可使用，但使用后無法提供有效服務的固定資產;
d.已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產;
e.其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。
已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。
13、在建工程
(1)在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量;出包工程按應支付的工程價款等計量;設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等發生的支出等確定工程成本。
(2)在建工程結轉固定資產的時點：本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工結算手續后再作調整。
(3)在建工程減值準備的確認標準和計提方法：本公司于每年年度終了，對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備(按工程項目分別計提)：長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程;所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給本公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性;其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。
14、無形資產
(1)無形資產的計價方法：無形資產按取得時的實際成本計量。購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本;投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本(為首次發行股票而接受投資者投入的無形資產，按該項無形資產在投資方的賬面價值作為實際成本);自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本;公司購入的土地使用權，或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，按照實際支付的價款作為實際成本。
(2)無形資產的攤銷方法和期限：無形資產自取得當月起按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計入當期損益。若無合同和法律規定，計算機軟件攤銷期為3年，其他無形資產按照不超過10年的期限攤銷。
(3)無形資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對存在下列一項或若干項情況的無形資產，按其預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備：
a.已被其他新技術所代替，使其為本公司創造經濟利益能力受到重大不利影響;
b.市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預計不會恢復;
c.已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值;
d.其他足以證明實際上已經發生減值的情形。
15、長期待攤費用
本公司長期待攤費用指已經支出，但應當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
16、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則：借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其他借款費用均于發生當期計入當期財務費用。當以下三個條件同時具備時，為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用開始資本化;資產支出已經發生;借款費用已經發生;為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。
(2)借款費用資本化的期間：為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該固定資產達到預定可使用狀態前所發生的，計入所購建固定資產成本，在達到預定可使用狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。
(3)借款費用資本化金額的計算方法：每一會計期間的利息資本化金額根據截止當期購建固定資產累計支出按月計算的加權平均數，乘以資本化率計算得出。資本化率為專門借款按月計算的專門借款的利率。
17、預計負債
(1)預計負債確認原則：當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務;該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業;該義務的金額能夠可靠地計量。
(2)預計負債計量方法：按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。
18、收入確認原則
本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產所有權收入，其收入確認原則如下：
(1)銷售商品：在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施與所有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
(2)提供勞務：在同一年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入;勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關合同、協議規定的時間和方法確認收入的實現。
(3)讓渡資產使用權：在與交易相關的經濟利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關合同、協議規定的時間和方法確認收入的實現。
19、租賃
(1)租賃分類：本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。
(2)融資租賃：是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作為承租方，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。(如果融資租賃資產占公司資產總額比例等于或小于30%的，在租賃開始日，也可按最低租賃付款額，作為固定資產和長期應付款的入賬價值。)
(3)經營租賃：是指除融資租賃以外的其他租賃。承租方的租金在租賃期內的各個期間接直線法確認為費用。出租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為收入。
20、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅采用應付稅款法核算。
21、政府補助
(1)專項撥款：國家政府部門撥入的具有專門用途的撥款，于實際收到時確認為專項應付款。撥款項目完成后，已形成各項資產的部分，按實際成本結轉為固定資產，同時將已使用的專項應付款轉入資本公積。
收到用于分流安置職工、政策性搬遷和結構調整的撥款，在實際使用時，直接沖減專項應付款;清理安置結束后，專項應付款仍有余額的，經批準，將該余額轉入資本公積。
(2)稅收返還：按照規定辦理有關手續后依法享受有關的稅收返還或減免權利時，分別情況進行處理：
a.先征后返或即征即退的增值稅應在實際收到款項時確認為補貼收入。
b. 先征后返的營業稅、消費稅等其他價內流轉稅及其附加以及關稅等項目應在實際收到時沖減收到當期的成本費用。
c. 先征后返的所得稅，應在實際收到時沖減當期的所得稅費用。
22、利潤分配
本公司當期實現的凈利潤，加上年初未分配利潤(或減去年初未彌補虧損)和其他轉入后的余額，為可供分配的利潤，并按以下順序分配：
(1)按10%提取法定盈余公積。
23、稅項：增值稅：稅率為 %;
營業稅：稅率為 %;
城市維護建設稅：稅率為 %，按應繳流轉稅額計繳;
教育費附加：稅率為 %，按應繳流轉稅額計繳;
所得稅：稅率為 %(如有稅收優惠的批準文件應加說明)。
四、重要會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正的說明
五、會計報表項目注釋
(一)資產負債表有關項目注釋
1、 貨幣資金：年末余額 元。
項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
現金
銀行存款
合計
2、 應收賬款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
| 賬 齡 | 期 初 余 額 | 期 末 余 額 | ||||
| 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | |
| 1年以內 | ||||||
| 1—2年 | ||||||
| 2—3年 | ||||||
| 3年以上 | ||||||
| 合計 | ||||||
3、 預付賬款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
| 賬 齡 | 期 初 余 額 | 期 末 余 額 | ||||
| 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | |
| 1年以內 | ||||||
| 1—2年 | ||||||
| 2—3年 | ||||||
| 3年以上 | ||||||
| 合計 | ||||||
4、其他應收款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
| 賬 齡 | 期 初 余 額 | 期 末 余 額 | ||||
| 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | 金額 | 比例(%) | 壞賬準備 | |
| 1年以內 | ||||||
| 1—2年 | ||||||
| 2—3年 | ||||||
| 3年以上 | ||||||
| 合計 | ||||||
5、存貨：年末余額 元。
項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
6、 待攤費用：年末余額 元。
項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
7、 長期投資：年末余額 元。
8、固定資產計價及折舊
| 項 目 | 期初余額 | 本期增加數 | 本期減少數 | 期末余額 |
| 一、原價合計 | ||||
| 其中： 運輸設備 | ||||
| 辦公設備 | ||||
| 生產設備 | ||||
| 二、累計折舊合計 | ||||
| 其中： 運輸設備 | ||||
| 辦公設備 | ||||
| 生產設備 | ||||
| 三、固定資產凈值合計 | ||||
| 其中： 運輸設備 | ||||
| 辦公設備 | ||||
| 生產設備 |
年初數
本年增加
本年轉出
年末數
10、 無形資產：年末余額 元。
項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
11、 短期借款：年末余額 元。
借款銀行 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
12、 應付賬款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
其中大額：
13、 預收帳款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
其中大額：
14、 其他應付款：年末余額 元。
期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
其中大額：
15、 應付工資：年末余額 元。
16、 應付福利費：年末余額 元。
17、 應繳稅金：年末余額 元。
| 稅 種 | 稅率 | 期初欠繳 | 本期應繳 | 本期已繳 | 期末欠繳 |
| 增值稅 | |||||
| 城建稅 | |||||
| 營業稅 | |||||
| 企業所得稅 | |||||
| 個人所得稅 | |||||
| 合 計 |
19、其他未交款：年末余額 元。
項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
20、預提費用：年末余額 元。
其中：
21、一年內到期的長期負債：年末余額 元。
22、長期借款;年末余額 元。
23、實收資本：年末余額 元。
投資人 年初數 年末數
24、資本公積：年末余額 元。
25、盈余公積：年末余額 元。
26、未分配利潤：年末余額 元。
上年余額
本年增加
本年減少
(二)利潤表有關項目注釋
1、 主營業務收入：本年發生額 元。
其中：
2、 主營業務成本：本年發生額 元。
其中：
3、 銷售費用：本年發生額 元。
其中：
4、 主營業務稅金及附加：本年發生額 元。
5、 其他業務利潤：本年發生額 元。
6、 管理費用：本年發生額 元。
其中：
7、 財務費用：本年發生額 元。
其中：
8、 營業外收入：本年發生額 元。
其中：
9、 營業外支出：本年發生額 元。
其中：
10、 以前年度損益調整：本年發生額 元。
調整項目 經濟內容 金 額 調整依據
六、關聯方及其交易
說明存在控制關系的關聯方的事項，包括：關聯方名稱，經濟性質，類型，法定代表人，注冊地址，注冊資本及變化，企業的主營業務，所持股份或權益及變化，交易類型，交易金額和相應比例。
七、或有事項說明
說明或有負債形成的原因，預計產生的財務影響，以及獲取補償的可能性。
(一) 已貼現商業承兌匯票形成的或有負債。
(二) 未決訴訟、仲裁形成的或有負債。
(三) 為其他單位提供擔保形成的或有負債。
如以上三種類型不存在，可披露：
截止 年 月 日，本公司不存在因未決訴訟、仲裁、為其他企業提供擔保和已貼現的商業承兌匯票形成的或有負債。
八、資產負債表日后事項的說明
截止會計報表批準公布日，本公司不存在需要披露的資產負債表日后事項。
九、重要資產轉讓及其出售情況說明
十、企業合并、分立情況說明
十一、重大投資、融資活動說明
十二、其他重要事項
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