財務主管工作職責

時間：2022-12-14 13:48:46 工作職責我要投稿

財務主管工作職責(精選15篇)

財務主管工作職責1

　　1、負責公司的會計憑證的審核錄入和報表的編制工作;

財務主管工作職責(精選15篇)

　　2、制定維護改進公司財務管理程序和政策;

　　3、負責往來款的核算保證賬目清楚，數(shù)字準確;

　　4、負責公司財務經(jīng)營管理工作;

　　5、指導下屬會計進行日常的會計核算報表編制等工作;

　　6、審核下屬會計的日常賬務處理憑證準確性;

　　7、定期組織和協(xié)助庫存盤點;

　　8、每月確定各會計科目余額對賬的準確性;

　　9、每月檢查各項目業(yè)務往來的余額的準確性。

　　10、定期出具經(jīng)營報表分析。

財務主管工作職責2

　　1、負責公司財務運營和數(shù)據(jù)維護工作，及時完成各項數(shù)據(jù)匯報;

　　2、配合業(yè)務部門制定月度收支預算，并嚴格執(zhí)行，匯報預算執(zhí)行情況;

　　3、負責公司內(nèi)部財務運營，搭建公司內(nèi)部請款、報銷財務流程;

　　4、負責公司資金的管控，流程申報，規(guī)避資金風險，明確責任分化;

　　5、負責公司賬務處理，月度結(jié)賬，報表制作;

　　6、負責公司固定資產(chǎn)的管理，對資產(chǎn)的申請、維護、報廢加強管理，定期盤點;

　　7、負責資金、資產(chǎn)采購等管理工作;

　　8、負責公司月、季、年度財務報表和財務報告。

財務主管工作職責3

　　職責：

　　1、對財務部門的日常管理、稅務籌劃等各項工作進行;

　　2、根編制財務預算并匯總，預算的執(zhí)行情況;

　　3、會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報;

　　4、確定合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，建立有效的風險控制機制;

　　5、負責組織成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析工作;

　　任職要求：

　　1、會計、財務管理等專業(yè)本科以上學歷;

　　2、熟悉房地產(chǎn)或金融行業(yè)稅務處理。

　　3、在房地產(chǎn)企業(yè)或金融投資企業(yè)工作經(jīng)歷5-8年，有過全盤會計工作經(jīng)驗

　　4、扎實的財務功底和成熟的全盤賬務經(jīng)驗，熟悉財會、稅務等相關(guān)法律法規(guī)及成熟企業(yè)的財務制度和流程;

　　5、具備大局觀，為人正直，溝通協(xié)調(diào)能力較強，工作嚴謹細致，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。

財務主管工作職責4

　　1、參與建立和完善財務管理體系，制定財務管理制度、政策與流程，并督導實施;

　　2、參與制訂財務部年度工作計劃和年度預算編制，并管控部門費用開支。

　　3、負責會計核算，開展成本、費用、應收、應付等各類會計活動，并審核各會計工作反映的經(jīng)營狀況是否真實;

　　4、負責會計憑證、帳薄、報表以及其它會計和財務管理資料的保管與定期存檔工作。

　　5、定期編制財務報表與財務分析報告，為企業(yè)的經(jīng)營與管理提供決策依據(jù)，提高公司競爭優(yōu)勢。

　　6、熟悉國家稅收政策，掌握納稅籌劃技巧，以及納稅申報、稅務與統(tǒng)計的對接工作;

　　7、完成上級布置的各項任務。

財務主管工作職責5

　　職責

　　熟悉、掌握國家的各項財務制度、財政法規(guī)，嚴格遵守國家的財經(jīng)政策;

　　協(xié)助財務經(jīng)理制定工作計劃及有關(guān)財務制度;

　　按照企業(yè)會計制度規(guī)定和會計業(yè)務的實際需要確定會計核算方法、核算原則，設置賬務核算體系;

　　及時客觀公正的進行賬務和結(jié)算工作，及時進行會計核算、賬務處理。負責編制公司月度、年度會計報表、會計決算和利潤分配等核算工作;

　　做好會計監(jiān)督工作，嚴格按照國家的財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度進行審批核算;

　　審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其他經(jīng)濟文件，保障合同符合國家法律法規(guī)，保障公司合法利益;

　　編寫財務報告，及時向領(lǐng)導匯報財務工作;

　　組織學習，提高會計人員的業(yè)務水平;

　　完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　任職要求

　　具有本科以上文化程度、會計從業(yè)資格證書和相應會計專業(yè)技術(shù)資格;

　　參加管理學、經(jīng)濟法、產(chǎn)品知識等方面的培訓，熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策;

　　有較強的組織能力和工作責任感、事業(yè)心。

　　具有3年以上企業(yè)財務工作經(jīng)驗，具有中級會計師以上職稱。

財務主管工作職責6

　　1、建立健全公司與財務管理有關(guān)的各項規(guī)章制度，組建規(guī)范的財務管理體系;

　　2、負責公司籌建期的成本預測，合理分配間接費用;

　　3、負責編制會計憑證，并及時登記相應的明細賬;

　　4、定期編制成本報表進行成本分析報告;

　　5、負責相關(guān)成本費用自理的收集、整理管理工作;

　　6、做好與內(nèi)外有關(guān)部門、環(huán)節(jié)的溝通、協(xié)調(diào)工作;

　　7、完成上級領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。

財務主管工作職責7

　　一、財務主管的工作職責

　　企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務利潤為基礎的，企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財務狀況好壞和市場競爭能力大小。現(xiàn)代企業(yè)會計功能不僅僅體現(xiàn)在計算企業(yè)利潤多少，更體現(xiàn)在預測﹑規(guī)劃﹑計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現(xiàn)方案的控制手段。

　　1、制定本企業(yè)會計制度

　　財務主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)﹑會計制度和其他法規(guī)﹑政策，結(jié)合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領(lǐng)導、督促會計人員貫徹執(zhí)行。

　　2、組織領(lǐng)導財會部門工作

　　財務主管要落實會計部門崗位職責和人員分工，領(lǐng)導本部門人員認真貫徹遵守國家財經(jīng)法律和政策，遵守會計法規(guī)，嚴格按照本企業(yè)會計制度和其他規(guī)定，加強會計核算。財務主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務主管有行使監(jiān)督職能、嚴格財經(jīng)紀律、防范和制止違法亂紀行為的責任。

　　3、充當高層領(lǐng)導的財務管理助手

　　財務主管要作為高層領(lǐng)導的財務會計助手，充分提取和利用會計信息資料，為企業(yè)高層領(lǐng)導提供經(jīng)濟預測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財務主管要參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務預算。財務主管還要從會計和經(jīng)濟法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。

　　4、加強日常財務管理和成本控制

　　企業(yè)會計要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價證券、短期投資的市場變動，按期編制各種長、短負債的償債計劃；開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；組織有關(guān)部門和會計崗位人員按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領(lǐng)導提出成本控制分析報告和成本計劃。

　　5、保證按時納稅及應交利潤

　　財務主管應負責按照國家稅法和其他規(guī)定上，嚴格審查應交稅金、應交利潤和其他應交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務，不挪用、不截留、不拖欠。

　　6、負責定期財產(chǎn)清查

　　財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容，財務主管的職責在于定期組織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務主管還要根據(jù)管理當局決定，按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設備需要量和物資儲備定額。

　　7、搞好財務部門人力資源管理

　　建立政治、業(yè)務學習制度，組織財務部門人員學習政治、業(yè)務，不斷提高財務部門的整體素質(zhì)。

　　二、財務主管的素質(zhì)要求

　　財務管理工作既是一門科學，也是一門技術(shù)，作為單位的財務主管，要做好這項工作，必須具備較高的業(yè)務素質(zhì)與較強的工作能力。業(yè)務素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個方面。

　　1、良好的職來道德

　　財務主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導人，良好的職業(yè)道德是做好財務工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個方面。

　�。�1）客觀公正財務主管的目標應和企業(yè)財務組織的目標一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財務信息；另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財務主管要堅持客觀、公正的原則，嚴格遵守各項財經(jīng)法律、法規(guī)，在財務管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。

　　（2）對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠主要表現(xiàn)在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料；視企業(yè)利益高于個人利益，不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺維護企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。

　�。�3）忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財務主管必須恪守的規(guī)范。作為財務主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認真地履行各項職責，切實做好財務管理工作。要有強烈的事業(yè)心和責任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。

　�。�4）不斷提高業(yè)務水平作為企業(yè)財務部的負責人，財務主管要加強業(yè)務學習，鉆研財務管理的新技術(shù)，尤其是要加強對財務預測、計量模型以及計算機數(shù)據(jù)管理等知識的學習，不斷提高業(yè)務水平和工作能力，切實擔負起財務管理的職責，為企業(yè)的發(fā)展出謀獻策。

　　2、完備的業(yè)務知識與技能

　　隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個財務主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業(yè)能力水平，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為，才能合理組織企業(yè)的財務管理工作。

　�。�1）財務主管要具備一定的經(jīng)濟學知識

　　財務工作是在一定的經(jīng)濟環(huán)境下進行的，只有掌握這些知識，財務主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟對企業(yè)經(jīng)營的影響。

　�。�2）財務主管必須熟練掌握并運用財務知識

　　財務主管進行財務管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。

　　（3）財務主管還應掌握與專業(yè)有關(guān)的各項財經(jīng)法律、法規(guī)

　　各項財經(jīng)法律、法規(guī)是進行會計工作的基礎和指南，財務主管應充分理解并自覺貫徹實施這些法律、法規(guī)，使自己的財務視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益努力地工作。

　　三、財務制度設計的內(nèi)容

　　1、財務制度設計的種類依據(jù)財務制度設計的內(nèi)容和范圍，財務制度的設計可分為總則設計和具體業(yè)務設計兩大部分。

　�。�1）總則設計總則設計是對企業(yè)財務制度的內(nèi)容和范圍進行的總體規(guī)劃，總則中概括地規(guī)定一些指導性的原則和總的要求、總的任務，是企業(yè)組織會計工作的重要依據(jù)。通過總則，人們不僅可以了解會計制度定的目的、實施的要求，掌握會計制度的總體精神，而且可以通過一些原則性規(guī)定掌握會計工作的規(guī)范，對保障會計制度的實施、做好會計工作具有重要意義。

　�。�2）具體業(yè)務設計具體的財會業(yè)務制度設計是在總則的基礎上，采用具體的程序和方法，根據(jù)總體設計的要求，采用文字或表格方式作出詳細具體的規(guī)定。如會計科目的設計、會計核算形式的設計、會計報表的設計等。

　　2、各項制度設計的基本內(nèi)容

　　（1）企業(yè)財務管理的目標和基礎工作規(guī)定企業(yè)財務管理的目標是分層次的，總目標是良好經(jīng)濟效益和社會效益，即企業(yè)價值的最大化，所屬子公司是利潤最大化，基層工廠是成本最低。財務管理基礎工作主要內(nèi)容有四項：

　�、訇P(guān)于原始記錄的規(guī)定，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用、材料消耗、存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄；

　�、谟嬃�、驗收制度，公司各項財產(chǎn)物資的進出與消耗，都要經(jīng)過嚴格的計量、驗收；

　　③定額管理，包括原材料、能源等物資消耗定額和工時定額；

　�、苡嘘P(guān)財產(chǎn)清查的規(guī)定。

　�。�2）企業(yè)財務管理權(quán)限的規(guī)定主要內(nèi)容是企業(yè)財務的分級管理，即內(nèi)部財務管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)和解釋權(quán)在公司總部；有關(guān)財務事項的審批權(quán)在公司總部等。

　　（3）企業(yè)籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負債管理、長期負債管理等。

　�。�4）企業(yè)資產(chǎn)的管理辦法主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理等辦法。

　�。�5）企業(yè)對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。

　�。�6）企業(yè)成本管理辦法主要包括生產(chǎn)成本管理、各項期間費用等辦法。

　�。�7）企業(yè)銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業(yè)務收支管理、營業(yè)外收支管理、稅金管理、稅后利潤分配管理等辦法。

　�。�8）企業(yè)外匯業(yè)務管理辦法主要包括外匯結(jié)算管理、外匯風險管理等辦法。

　�。�9）企業(yè)產(chǎn)品價格管理辦法主要包括指令性產(chǎn)品價格管理，主要產(chǎn)品工藝協(xié)作價格管理、國際轉(zhuǎn)移價格的管理、新產(chǎn)品價格管理等辦法。

　�。�10）企業(yè)資產(chǎn)管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標、基礎管理、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處理等辦法。

　�。�11）企業(yè)集團控制及合并集團會計報告的規(guī)定主要包括合并集團會計報告定義、投資者與被投資者的關(guān)系、母公司和子公司的定義、合并集團會計報告的目的`、母公司對子公司控制的途徑的規(guī)定（包括要求子公司必須提供的信息即每月資產(chǎn)負債表、每月?lián)p益表、每月現(xiàn)金流量表、應收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財務分析等）、子公司的預算和現(xiàn)金控制。

　　四、重要財務管理制度范本

　　1、會計核算基礎工作規(guī)定

　　第一條為適應公司外向型經(jīng)濟的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。

　　第二條會計科目的運用及賬戶的設置，按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別企業(yè)因業(yè)務需要新增科目時，須報總公司財務各批準。

　　第三條會計憑證一般采用通用記賬憑證或收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。工業(yè)企業(yè)可采用收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，貿(mào)易企業(yè)可采用通用記賬憑證。

　　第四條會計核算組織程序：采用記賬憑證匯總表核算程序。

　�。�1）根據(jù)審核無誤后的原始憑證填制記賬憑證。

　　（2）根據(jù)記賬憑證記賬編制憑證匯總表。

　�。�3）根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。

　�。�4）根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（5）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。

　�。�6）月終，根據(jù)總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯兌每一會計科目的本期借方發(fā)生額和本期借方發(fā)生額和本期貸方發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反應全部會計科目的本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額。

　　第五條記賬規(guī)則：

　�。�1）記賬依據(jù)必須是審核無誤的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)賬時，用記賬員填制的轉(zhuǎn)賬憑證作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證終須由制單、復核、記賬、會計主管分別簽名，不得省略。

　�。�2）登記賬簿時用鋼筆書寫，墨水顏色使用黑色或藍黑色。

　�。�3）記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用代號代替科目全稱。

　　（4）會計分尋的科目對應關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。

　�。�5）明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。

　�。�6）每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后，在記賬憑證上畫“√”號。

　�。�7）記賬的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴格刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。出現(xiàn)空白或空白頁時將空行或空頁斜紅線注銷，并注明“此頁空白”或“此行空白”字樣。

　�。�8）記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：

　�、儆涃~前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯，應在借誤的全部數(shù)字中畫紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行的上方。

　　②記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目我借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

　�、蹐蟪鰰媹蟊砗蟀l(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

　�。�9）紅字沖賬除了用于更正記賬錯誤外，還可以用于下列事項：一、經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生銷售退回或退出。二、經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收。三、賬戶的發(fā)生額和余額需要保持同一借貸方向，如采用多欄式明細帳中的“管理費用”科目。四、其他必須沖銷原記數(shù)字的事項。

　　（10）各賬戶在一張賬頁滿后接記次頁時，應在最后一行中摘要欄內(nèi)注明“過次頁”,需要加計發(fā)生額的賬戶，應將加計的本期借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”。

　　（11）月、季、年度末，記完賬后應辦理結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要結(jié)出發(fā)生額的賬戶，應分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“全年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線�？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶，也可不結(jié)總數(shù)。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線。

　　（12）編制會計報表前，必須保證總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬各賬戶相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準先出報表，后補記賬簿。

　�。�13）年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新賬各該賬戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣在。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格連同不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷。

　　第六條結(jié)賬、對賬：

　�。�1）結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內(nèi)容如下：①在結(jié)賬時，首先應將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部記入有關(guān)賬簿。②本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，應編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。③在全部業(yè)務登記入賬的基礎上，應結(jié)算出所有的賬簿余額。

　�。�2）對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內(nèi)容如下：

　�、儋~證核對：是指種種賬簿（總賬、明細分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等）的記錄與會計憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬賬不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

　�、谫~賬核對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬賬面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級賬與出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類賬期末余額與財產(chǎn)物資管理部門的保管賬相核對等。

　�、圪~實核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求至少每月核對一次；第二類各種物資明細分類賬賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務單位的賬目核對等，要求至少每季核對一次。

　　2、公司會計核算處理辦法

　　總則

　　第一條本公司會計事務處理除法令及本公司章程另有規(guī)定外，悉依本規(guī)定辦理。

　　第二條會計原則與會計方法的采用，應考慮到能充分反映公司財務狀況，其處理原則應前后一致，不得任意變更，這樣一來會計結(jié)果便于比較分析，基于重大原因必須變更者，應依法令規(guī)定辦理，并將變更原因、變更期限及累計影響金額，于財務報表內(nèi)注明。

　　第三條公司營業(yè)決算的會計年度自公歷年1月1日起至12月31日早止。

　　第四條會計結(jié)果的表達，與會計事項的計算及記錄，應予以重視。

　　第五條會計科目排列次序應依科目性質(zhì)分別按其流動性、重要性、清償期及其他有關(guān)規(guī)定為準。

　　第六條會計資料所示金額以人民幣為記賬本位幣，特殊情況下須以外幣達達者，仍應在各該會計資料中，按國家外匯牌價將外幣折成人民幣。

　　資產(chǎn)

　　第七條資產(chǎn)購入以取得所有權(quán)為原則。

　　第七條資產(chǎn)的入賬價值，以取得時的實際成本為準。所謂成本，包括下列項目：

　�。�1）資產(chǎn)取得時的凈值或自制的成本。

　�。�2）資產(chǎn)取得時的傭金、稅費、法律登記及其他因獲得使用權(quán)及所有權(quán)之一切費用。

　�。�3）資產(chǎn)依據(jù)原定使用目的前的驗收、檢查費用。

　�。�4）資產(chǎn)運達原定使用地點的運輸、保險、儲存及裝卸等費用。

　　（5）自行建造資產(chǎn)年必須的材料、人工及依成本原則所應負擔的間接費用。

　　（6）使資產(chǎn)合乎于原定目的的整理、安裝及調(diào)試費用。

　�。�7）資產(chǎn)在運輸中的損耗，除應由承攬人賠償者及非常損失外，其正常損耗應由該項資產(chǎn)完好部分負擔。

　�。�8）增加原有資產(chǎn)價值或效能所支付的費用。資產(chǎn)因使用目的或地點發(fā)生而引起上述各項費用的重復支出，不得列為該資產(chǎn)的成本。

　　第八條資產(chǎn)的取得為支付現(xiàn)金者，其所支出的現(xiàn)金數(shù)額，即為該項資產(chǎn)的成本，非支付現(xiàn)金而以其他有形資產(chǎn)或勞務交換者，依所交付資產(chǎn)或勞務的成本為該項資產(chǎn)的成本。

　　第九條延期或分期付款所得資產(chǎn)價款及其利息與現(xiàn)購價格間的差額，屬裝置期間的固定資產(chǎn)列為資產(chǎn)的成本，其屬流動資產(chǎn)者得按期作為該期間的財務費用列賬。

　　第十條以債權(quán)交換而取得的資產(chǎn)，應依所取得資產(chǎn)的市價計算列賬。前項資產(chǎn)無市場價者，以客觀合理的方法予以估計，其有約定者從其約定。

　　第十二條因贈與或捐贈而獲得的資產(chǎn)，依其市價計價列賬。前項資產(chǎn)無市價者，以客觀合理方法估計。

　　第十三條資產(chǎn)價值或使用權(quán)的存續(xù)為有限期者，應于限期內(nèi)將其價值依合理而有系統(tǒng)的方法分期攤銷，轉(zhuǎn)作費用或其他資產(chǎn)的成本。

　�。�1）固定資產(chǎn)折舊的計算，以年限為基礎的，應依照所得稅法固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表的規(guī)格，其不能適用年限為基礎者，得采用工作數(shù)量或其他類似基礎，以符合資產(chǎn)效能的實際耗減程度。

　　（2）土地的使用權(quán)力，在其可預見效能的期間內(nèi)，應分期攤銷。

　�。�3）發(fā)行債券費用應于債券存續(xù)期中攤銷。

　�。�4）開辦費應于組織或建廠于正式營業(yè)起5年內(nèi)攤銷。

　�。�5）租賃固定資產(chǎn)改良的成本應按租賃期間攤銷，其使用年限少于租賃期間者，按使用年限攤銷。

　�。�6）無形資產(chǎn)的攤銷，依其效能存續(xù)期間為準。

　�。�7）預付費用應于其歸屬時將其轉(zhuǎn)銷。

　　（8）應收票據(jù)及應收賬款備抵呆賬的提列，應以應收賬款、應收票據(jù)的余額為準。

　　前項資產(chǎn)的價值或使用權(quán)，倘其限尚未屆滿前，已失其產(chǎn)生效益能力，則尚未攤銷余額，應在扣除可預計的殘值后，悉數(shù)記作損失。

　　第十四條資產(chǎn)在本公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移或形態(tài)改變，除基于成本會計的規(guī)定而另計其金額外，應不得改變其原有賬面價格，但訂有內(nèi)部計算盈虧者，得以內(nèi)部往來相互補貼。

　　第十五條固定資產(chǎn)的賬面價值，由于時價的長期劇烈漲落，或其他國內(nèi)外經(jīng)濟情況的變化，確實無法表現(xiàn)其真實情況時，以適當?shù)馁Y料補充說明，或依法定程序，報請有關(guān)機關(guān)核準變更其賬面價值。

　　第十六條存貨（包括商品及可材料）領(lǐng)用的計價，應以采用移動加權(quán)平均法；前項計價方法經(jīng)擇用后，不得任意變更，但因特殊原因，得報請有關(guān)核準后變更。

　　第十七條資本支出及費用支出的劃分，凡因支出而取得的效能僅屬于本期者為費用支出，其效益屬于本期以后者為資本支出。

　　第十八條存貨于每年結(jié)賬時，其盤點與賬面發(fā)生的盈虧得報請總經(jīng)理核準后列為當期的收入或損失。

　　負債

　　第十九條各項負債入賬，悉依其應清償?shù)臄?shù)額為標準。

　　第二十條清償?shù)臄?shù)額，應為已經(jīng)獲得債權(quán)人同意的數(shù)額，其無法或尚未取得債權(quán)人同意的債務，其數(shù)額得依據(jù)事實估計，或有負債或支付承諾性質(zhì)的債務者，應于財務報表內(nèi)注明。

　　第二十一條長期負債到期日在一年或超一年的一個營業(yè)周期以內(nèi)應于年終或轉(zhuǎn)列流動負債。

　　第二十二條公司債的溢價或折價，屬于該項債務的調(diào)整項目，并應于債務存續(xù)期間以系統(tǒng)的方法，調(diào)整其利息。

　　第二十三條清理外幣的債權(quán)債務，如因折合率變更而發(fā)生賬面差額時，其差額應列為清償時期的收益或費用。

　　股東權(quán)益

　　第二十四條股東權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，為投資者所持有的權(quán)益。

　　第二十五條實收資本經(jīng)核準登記的數(shù)額為準，本公司資本額的增減應依公司章程及公司法的規(guī)定辦理。

　　第二十六條投資人投資為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)，其作價不得高于繳付時的公平市價。

　　第二十七條公司獲有盈余時，除依法繳納企業(yè)所得稅及提取法定公積外，必須依照公司章程進行盈余的分配，但有累積虧損進，應先彌補。

　　收入

　　第二十八條收入系指下列各項而言：（1）產(chǎn)品銷售與勞務服務的供應所獲得的收入。（2）其他業(yè)務收入。（3）其他與業(yè)務無關(guān)的收益，應列入本期的損益。

　　第二十九條所獲得的收入為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)者，應依照該項資產(chǎn)公平市價或所供給產(chǎn)品或勞務的售價，作為數(shù)額。

　　第三十條收入的認定，須于債權(quán)已經(jīng)發(fā)生的同時并有資產(chǎn)獲得或債權(quán)的成立或債務的抵消。

　　費用

　　第三十一條與當期收入相配合的支出就是費用。但與當期收入本配合。但無潛在收益能力的支出為損失。

　　第三十二條費用系指下列各項而言:

　　(1)凡為獲得收入所必須供給的產(chǎn)品或勞務的成本。

　　(2)凡為促進獲得收入而消耗的各項費用。

　　(3)凡為維持收益能力的繼續(xù)存在所消耗的各項費用。

　　(4)其他與業(yè)務無關(guān)，應由本期負擔的費用及損失。

　　第三十三條費用依所支付的現(xiàn)金數(shù)額或耗費資產(chǎn)的成本，或所負擔的債務予以估算費用時依合理方法予以估計。

　　第三十四條當期收入應與當期支出配合，如所獲得的收入，已經(jīng)列賬而有關(guān)的費用尚未發(fā)生，該項費用依合理方法估計列賬，已開支但未收實效的費用，該項費用應先以預付費用列賬。

　　會計報告

　　第三十五條會計報告的編制，除另有規(guī)定者外，應先了解對方的需要，再決定報告的內(nèi)容及格式，尤應加強對內(nèi)部各管理階層的報告。

　　第三十六條會計報告對于下列事項應予注意，或另以附表補充說明：

　�。�1）流動資產(chǎn)賬面價值與市價有重大差異的。

　�。�2）短期及長期投資中有價證券的市價。

　�。�3）存貨的計價方法。

　�。�4）固定資產(chǎn)折舊及最近重新估價日期與方法。

　�。�5）因借款而提供白擔保資產(chǎn)及其相關(guān)債務。

　　（6）公司債務償還時間﹑利率及有關(guān)事項。

　�。�7）無形資產(chǎn)攤銷方法。

　　（8）資本﹑公積及盈余的變動情況。

　�。�9）影響當期損益的重大原因。

　�。�10）呆賬及閑置資產(chǎn)處理情況。

　�。�11）資本支出執(zhí)行的情況。

　　（12）其他應加說明的特殊事項。

　　第三十七條由于物價或其他經(jīng)濟狀況的變動，導致會計報告不能正確表示財務狀況及經(jīng)營結(jié)果時，對其差異附適當?shù)恼f明或補充資料。

　　第三十八條會計報告編制的原則。

　�。�1）應顯示要點：凡重要的科目、項目或金額，應予分別列示或單獨說明，不重要的項目，可擇其性質(zhì)相似者并列。

　�。�2）計價基礎應加以說明：資產(chǎn)類項目的價值如以其市價重置成本計價者，均予以說明。

　�。�3）一致性：會計報告的格式及編制方法應各期一致。所應用的會計原則如有變更并足以影響其計算結(jié)果時，應將變更情況附注說明。

　�。�4）充分表達：會計報告應能滿足閱讀者的需要，并使不發(fā)生誤解，凡報表未能充分說明者，應另以文字補充說明。

　　第三十九條對生產(chǎn)成本預算數(shù)與實際數(shù)的差異應作適當?shù)姆治黾罢f明。

財務主管工作職責8

　　職責：

　　1、全面負責商業(yè)及物業(yè)項目財務核算工作，審核各項收入及費用;

　　2、嚴格執(zhí)行集團財務管理制度和相關(guān)工作流程，保證項目財務工作的正常運行;

　　3、組織公司月度指標分析，審核各類費用開支，跟進各項收入的收取情況，及時進行財務預警，確保年度指標及整體預算的執(zhí)行情況在可控范圍內(nèi);

　　4、組織協(xié)調(diào)各部門、各公司的關(guān)聯(lián)工作;

　　5、組織編制年度財務預算、年度資金計劃、年度租金資金計劃等;

　　6、組織實施并配合內(nèi)外部審計工作;

　　7、協(xié)調(diào)并維護公司與銀行、工商、稅務等部門的良好關(guān)系。

　　任職資格:

　　1、大學統(tǒng)招本科及以上學歷，會計或財務管理相關(guān)專業(yè);

　　2、5年以上財務管理相關(guān)工作經(jīng)驗，有3年以上購物中心/商業(yè)地產(chǎn)主管或經(jīng)理任職經(jīng)歷;

　　3、敬業(yè)，責任心強，嚴謹踏實，工作仔細認真;

　　4、豐富的財務管理知識，熟悉國家財務、稅收的法律、政策和規(guī)定;

　　5、具有良好的分析、溝通、表達和協(xié)調(diào)能力，熟練應用辦公及財務軟件，能夠承擔較大的工作壓力;

　　6、上班地點在金山，家住附近優(yōu)先考慮。

財務主管工作職責9

　　1、負責公司日常財務報表及財務日常工作。

　　2、負責公司的稅控盤管理，發(fā)票的開具，發(fā)票的領(lǐng)用、報銷單據(jù)的收集。

　　3、負責與客戶的日常對帳及財務資料的歸檔與保管工作

　　4、負責領(lǐng)導按排的其他事宜。

財務主管工作職責10

　　1、審核記賬憑證，據(jù)實登記各類明細賬，并根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總、登記總賬。

　　2、負責設置本企業(yè)會計科目、會計憑證和會計賬簿，并指導會計人員做好記賬、結(jié)賬和對賬工作。

　　3、定期對總賬與各類明細賬進行結(jié)賬，并進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬相符。

　　4、月底負責結(jié)轉(zhuǎn)各項期間費用及損益類憑證，并據(jù)以登賬。

　　5、編制各種會計報表，編寫會計報表附注，進行財務報表分析并上報高層管理人員。

　　6、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅;負責減免稅、退稅的申報。

　　7、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

　　8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

財務主管工作職責11

　　職責：

　　1、負責公司財務預、決算編制工作，并對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督;

　　2、負責公司各項資金支出、工程結(jié)算和費用報銷的財務審核工作;

　　3、根據(jù)要求，按時編制各類財務報表及稅表，及時反饋公司經(jīng)營狀況;

　　4、負責協(xié)調(diào)稅務等相關(guān)外部單位的業(yè)務關(guān)系;

　　5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。

　　崗位要求：

　　1、財務、會計等相關(guān)專業(yè)本科及以上學歷，中級職稱;

　　2、有3年以上醫(yī)藥行業(yè)或零售連鎖行業(yè)工作經(jīng)驗;

　　3、了解國家及上海財務政策和會計、稅務法規(guī)，熟悉會計報表的處理，熟練使用各類財務軟件;

　　4、善于處理流程性事務、較強的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;

　　5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神

財務主管工作職責12

　　1、負責編制財務報表，并提出分析意見。

　　2、能獨立完成財務核算和稅務申報。

　　3、參與供應商管理、門店盤點。

　　4、能建立進銷存管理制度和收銀制度。

　　5、審核原始憑證、并依據(jù)會計準則和制度編制會計憑證。

　　6、匯總會計憑證、定期編制總賬科目匯總表并認真核對各級賬目試算平衡，核對好往來賬目余額。

　　7、定期統(tǒng)一裝訂、管理好會計、會計賬簿、會計報表和其他會計資料并進行科學分類。

　　8、負責與財務相關(guān)的各種對外聯(lián)系。

財務主管工作職責13

　　1、制定本企業(yè)會計制度

　　財務主管（會計主管）根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度和其他法規(guī)、政策，結(jié)合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領(lǐng)導、督促會計人員貫徹執(zhí)行。

　　2、組織領(lǐng)導財會部門工作

　　財務主管（會計主管）要落實會計部門崗位職責和人員分工，領(lǐng)導本部門人員認真貫徹遵守國家財經(jīng)法律和政策，遵守會計法規(guī)，嚴格按照本企業(yè)會計制度和其他規(guī)定，加強會計核算。財務主管—會計主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務主管—會計主管有行使監(jiān)督職能、嚴格財經(jīng)紀律、防范和制止違法亂紀行為的責任。

　　3、做好高層領(lǐng)導的財務管理助手

　　財務主管（會計主管）要作為高層領(lǐng)導的財務會計助手，充分提取和利用會計信息資料，為企業(yè)高層領(lǐng)導提供經(jīng)濟預測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財務主管（會計主管）要參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務預算。財務主管（會計主管）還要從會計和經(jīng)濟法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。

　　4、加強日常財務管理和成本控制

　　5、保證按時納稅及應交利潤

　　財務主管（會計主管）應負責按照國家稅法和其他規(guī)定上，嚴格審查應交稅金、應交利潤和其他應交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務，不挪用、不截留、不拖欠。

　　6、負責定期財產(chǎn)清查

　　財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容，財務主管（會計主管）的職責在于定期組織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務主管（會計主管）還要根據(jù)管理部門決定，按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設備需要量和物資儲備定額。

　　7、搞好財務部門人力資源管理

　　建立業(yè)務學習制度，組織財務部門人員學習業(yè)務，不斷提高財務部門的整體素質(zhì)。