財務報銷制度及報銷流程
隨著社會不斷地進步，制度起到的作用越來越大，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家收集的財務報銷制度及報銷流程（通用15篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務報銷制度及報銷流程1
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據，無理由跨年度的單據。
財務報銷制度及報銷流程2
一、財務管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條
差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
財務報銷制度及報銷流程3
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱“xxx”;
⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、并需對方開據房屋租賃專用發票;
⑶、原則上跨年度發票不允許報銷;
⑷、發票內容與報銷單內容一致;
⑸、具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據數量;
⑺、報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
⑶、部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審核。
⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審核。
⑸、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規定
公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);
⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
⑷、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
⑹、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;
⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;
財務報銷制度及報銷流程4
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的.制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
財務報銷制度及報銷流程5
朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規范學校的財務行為，明確財務報銷手續以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據《事業單位財務規則》等相關制度的規定，特制定以下財務報銷制度：
一、物資采購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事干部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業務費總務處經辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長
五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事干部——校長
六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長
七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。
財務報銷制度及報銷流程6
為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局的要求，制定本制度。
一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經費支出的審批權限
1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批準后，由財務人員執行。
2、大額會議費支出，根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批準后執行。
3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。
5、定額內的業務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批準后，由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批后，由財務人員執行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過后，由財務人員執行。
7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執行。
三、財務報銷有關規定
1、取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎，票據填寫規范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。
2、所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發放，由辦公室專人負責，各部門可根據工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統一采購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付；汽油款和過路費據實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。
財務報銷制度及報銷流程7
1、對原始單據的一般要求：
(1)發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯校按計劃統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，中心校校長向聯校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：
（1）審批手續不全的票據。
（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校派車。
13、各中心校每月所發生的業務，要在每月的20號－21號到聯校報賬，過期不再辦理。
財務報銷制度及報銷流程8
為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
財務報銷制度及報銷流程9
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。
（二）預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
（三）財務報銷基本手續及要求
1、購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2、凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行。注意：先簽字后報銷。
財務報銷制度及報銷流程10
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。
（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。
財務報銷制度及報銷流程11
一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發票之日起兩個月內報銷，跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發票必須寫明招待事由，報銷發票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單，由分管領導審簽，主任確認后，到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(除特殊情況外)否則前款不結清，后款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字后，到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復印的發票和單據，應在報銷前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據查閱復印必須經書記、主任同意后，才能復印辦理。
財務報銷制度及報銷流程12
第一部分 總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。
(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。
(三) 審批流程：
主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金
第三條 各費用標準
（一） 差旅費報銷標準：
職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
項目經理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標準的補充說明：
（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
（2）. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
（3）.出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。
（二）、電話費報銷標準
公司級領導 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標準的補充說明：
電話費報銷時必須提供發票；
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。
（四） 招待費報銷制度
如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。
（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。
（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
（四）公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。
（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
（2） 資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。
（3） 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。
（4）財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。
財務報銷制度及報銷流程13
第一條 固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷;
4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯)后，才予以報銷;
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款。
財務報銷制度及報銷流程14
一、經費支出項目
我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。
(一)經常性支出項目
1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經批準臨時發生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。
8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。
9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。
13.購置費：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質監測費：主要包括水質業務費和取樣費。業務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。
18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經審批準予報銷的其他費用。
(二)非經常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。
二、經費支出報銷票據要求
(一)需要提供正規發票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規發票單據。 水文(位)站發生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規發票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目 測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據按經費支出項目歸類，填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。
2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發生額和本期余額。
3.基地報銷，首先由財務人員審核其規范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對，注明本期的發生額和本期余額。如發現支出不合理、單據不合規等，不與報銷。數據不一致的，必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經費收支情況
(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;
(2)經費支出合計=報銷數額+上交款;
(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月 經費支出合計;本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經費支出報銷核轉程序
(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。
財務報銷制度及報銷流程15
為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規定：
一、請款單報銷流程
1．若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現金、支票、電匯等），交財務主管審核，副總經理簽字認可，并由總經理簽字同意，方可向財務部支取款項（現金或支票等）；
2．申請人應盡快向供貨商索取發票交還財務部，以便財務做帳；
3．供貨商發票一到，應將該發票對應的請款單連同財務及副總簽字確認后的報銷單一起報送總經理簽字確認后，財務部收取報銷單，歸還請款單。
二、暫支單報銷流程
1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經部門經理及副總經理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現金。若金額較大，還必須經總經理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；
2．暫支單必須在一周內結清（出差人員則在回公司后一周內結清），結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣，出納應及時歸還暫支人員的暫支單；
3．如（無特殊情況）逾期未結算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔每天20元的罰金。
三、報銷單報銷流程
1．因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃），財務主管確認（辦公用品經行政主管確認）、副總經理審核同意后方可采購；金額較大需經總經理審批同意。
2．購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規發票等），經部門經理確認、財務主管審核、副總經理審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3．出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請副總確認，然后由總經理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。
4．對審批手續不全的報銷單（未經會計確認，副總經理審核，總經理簽字），財務部一律不予辦理；
5．報銷單填寫完，財務主管確認后，統一交于辦公室文員上報副總及總經理。上報時間：每星期二、星期四。
6．審批成功后的報銷單交于辦公室文員，經與出納確認后將統一時間進行報銷。報銷時間：每星期四、星期六下午13：00以后。
7．其他報銷內容和要求參照相關規定。
以上報銷流程各部門務必遵照執行（執行期：20XX年01月01日起）
【財務報銷制度及報銷流程】相關文章：
11-16
11-12
11-20
住宿報銷標準細則11-13
報銷單位介紹信08-06
個人報銷申請書02-14
生育保險報銷介紹信12-15
報銷項目的申請書02-15
報銷格式的申請書02-10
報銷費用的申請書02-10