公司固定資產管理制度范本
固定資產管理制度是對公司項下的所有固定資產進行管理的制度方法，它的制定可加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失。下面是小編為大家收集整理的公司固定資產管理制度范本（精選17篇），希望對大家有幫助！
公司固定資產管理制度范本1
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產的管理部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由IT部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為JINTAK 04 7536 007 200607資產大類成本中心順序
十、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
公司固定資產管理制度范本2
一、管理分工
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
二、主管部門的職責
1、隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
三、使用部門的職責
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
五、調撥轉移
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。
六、報廢封存
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和局隊有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司固定資產管理制度范本3
第一條 固定資產定義
固定資產是指單價在2000元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條 固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產的驗收與發放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。
第六條 固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。
第11條 固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[2012]112號）執行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條 本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
公司固定資產管理制度范本4
一、制定目的
為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產的標準
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。
三、固定資產的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產的管理
固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;
2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產的變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;
6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產的日常清潔衛生;
3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門;
2、財務部設置固定資產賬目;
3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符;
5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。
五、固定資產的購置
1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案;
2、經批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額;
3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號;
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產的變更
1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;
2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批;
3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置;
4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。
八、固定資產編號
編號原則：
1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號;
2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：
九、固定資產的清查
1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執行，使用部門配合執行;
2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。
十、本制度由財務部、行政部共同監督實施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發布之日起實行。
附件一：《固定資產申購單》
附件二：《固定資產變更表》
附件三：《閑置固定資產明細表》
附件四：《固定資產出售申請表》
附件五：《固定資產盤點明細表》
公司固定資產管理制度范本5
1目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產管理程序更加規范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產管理，包括固定資產的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養維修、盤點和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產的日常管理，包含括固定資產的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控和異動管理等。
2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產的驗收、保管、維護。
2.3財務部：負責固定資產的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。
2.4總部副總經理/總經理：負責固定資產的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區域固定資產的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控、異動管理等。
3引用文件，資料
3.1無
4定義與術語
4.1固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過2000元（含2000元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產管理。
在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產規定其不管金額大小及使用壽命長短，統一確認為固定資產，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉庫叉車）
電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數碼相機、液晶電視、空調
4.2種類：
5制度內容
5.1編碼規則：
5.1.1公司以固定資產編碼卡作為固定資產標示。固定資產編碼卡包括資產名稱、編號、規格、使用部門和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產在驗收合格，經人事行政貼上固定資產編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數量，不進行編碼；
5.1.3固定資產編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標示固定資產編號
①為固定資產分類標識，用一個大寫英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務器、路由器等IT專用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
②為固定資產購入年份，用4位阿拉伯數字表示；
③為固定資產流水號，用4位阿拉伯數字表示；
5.1.4無形資產編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產編碼原則。
5.2購置與領用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產，須按子公司當年的年度固定資產添置預算和固定資產配置表填寫《固定資產購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區總確認后，以傳真的形式發送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產資產的添置費不得超過全年預算的20%；
5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產管理員按確認的標準購買。《固定資產購置申請表》由財務部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產進行驗收，填寫《固定資產收貨領用表》并按公司固定資產編號規定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產收貨領用表》上簽字；
5.3資產歸還與調撥
5.3.1員工離職時須將領用固定資產的全部交回公司，由人事行政按固定資產明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協調財務部進行帳務處理；
5.3.2公司規定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產調撥表》并確認其可行后，在《固定資產收貨領用表》及固定資產系統中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產調撥表》復印件送至區域財務，以便進行帳務處理。
5.4固定資產維修
5.4.1當事人填寫《固定資產維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產帳，上報總部對應部門負責人，經總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產維修（升級）表》原件與維修發票作為報賬憑證，進行帳務處理；
5.4.3《固定資產維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產收貨領用表》的變更。
5.5固定資產報損
5.5.1當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產處置審批表》，區域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發送至營運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產使用情況給出處理意見。
5.5.3經批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；
5.5.4財務部依據總經理批準的《固定資產處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。
5.6固定資產的實物盤點
5.6.1每季度由區總負責，子公司行政、相關財務人員協助進行固定資產盤點；
5.6.2固定資產盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；
5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經理。經批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產盤點明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發布之日起實行。
6表單
6.1《固定資產購置申請表》
6.2《固定資產收貨領用表》
6.3《固定資產調撥表》
6.4《固定資產維修（升級）表》
6.5《固定資產處置審批表》
6.6《閑置固定資產明細單》
6.7《固定資產盤點明細表》
6.8《固定資產盤盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產清單》
6.10《分公司建議采購固定資產清單》
公司固定資產管理制度范本6
1.目的：為固定資產的正確核算，加強固定資產購置、使用及保管的管理，特制定本辦法
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
3.固定資產的標準、分類和計價
3.1固定資產的標準
3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備，器具、工具等;
3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。
3.2固定資產的分類
根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。
3.3固定資產的計價
3.3.1購入的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試成本和繳納的稅金等計價;
3.3.2公司用借款和發行債券購建固定資產時，在購建期間發生的利息支出和外幣折合差額，應計入固定資產;
3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發生的全部支出計價;
3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;
3.3.5融資租入的固定資產，按照租賃合同或協議確定的價款加上支付的運輸費、保險費、安裝調試費等計價;
3.3.6接受捐贈的固定資產，按照所附發票帳單所列金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類型固定資產的市價計價;
3.3.7無償調入的固定資產，按調出單位帳面原價(扣除原安裝成本)，加上新的安裝調試成本、包裝費、運雜費等計價;
3.3.8在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按原固定資產價值加上改建、擴建發生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的變價收入后的金額計價;
3.3.9盤盈的固定資產，按照其技術性能，新舊程度和同類型固定資產的市價重新估計計價;
3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。
3.4已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動：
3.4.1根據國家規定對固定資產價值重新估價;
3.4.2增加補充設備或改良裝置;
3.4.3將固定資產的一部分折除;
3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值;
3.4.5發現原記固定資產價值有錯誤。
4.固定資產的購置程序及管理
4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。
4.2財務部根據批準購買手續以及正式發票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。
4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。
5.固定資產折舊管理
5.1固定資產的使用年限
根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規定的折舊年限范圍確定執行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。
5.2確定固定資產凈殘值率
凈殘值率按固定資產原值的5%確定。
5.3固定資產折舊方法
公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：
類別預計使用年限年折舊率
房屋及建筑物40年2.375%
專用設備12年7.92%
通用設備12年7.92%
運輸設備6年15.83%
其他設備5年19.00%
5.4計提折舊的固定資產范圍
5.4.1應計提折舊的固定資產
5.4.1.1房屋和建筑物;
5.4.1.2在用的各類設備;
5.4.1.3季節性停用和大修理停用的設備;
5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。
5.4.2不計提折舊的固定資產
5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;
5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;
5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;
5.4.2.4提前報廢的固定資產;
5.4.2.5已提足折舊繼續使用的固定資產;
5.4.2.6國家規定其他不計提折舊的固定資產。
5.4.3固定資產折舊的提取時間
根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。
6.固定資產的實物管理
6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括：類別編號、固定資產名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。
6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統一歸檔。
6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養。
6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。
6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續，并通知財務部。
6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續后，方可調出。
6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。
6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。
6.9固定資產的清查盤點
6.9.1定期或不定期地進行固定資產的盤點清查。年度終了前，須進行一次全面的盤點清查。核實帳、卡、物，并搞清使用現狀;
6.9.2清查工作由總工辦統一組織安排，財務、使用單位參加，使用公司具體清查盤點，財務部監督盤點;
6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;
6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。
6.10固定資產修理管理
6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節約維修費用的前提下，優選修理方式或維修方式，合理規定修理周期及其結構、修理復雜系數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。
6.10.2維修計劃管理
6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;
6.10.2.2固定資產年度維修計劃是公司固定資產維修系統全年的工作大綱，是貫徹計劃修理的基礎，是季度、月度維修計劃以及考核維修工作情況的主要依據。年度維修計劃由總工辦負責編制，財務部參與，經有關領導審批后下達執行;
6.10.2.3設備的大修計劃由總工辦編制，統一組織實施。設備的一、二級保養計劃，由使用單位根據設備的使用情況編制，總工辦審查下達。儀器儀表定期檢查和校正計劃由質檢部門負責編制。動力設備、受壓容器、防雷裝置的預防性檢查計劃，由使用單位編制執行，報總工辦審查下達;
6.10.2.4維修計劃內容包括：固定資產名稱、使用單位、修理主要項目、停歇時間、修理費用和計劃安排日期等;
6.10.2.5編制各類計劃時，要做好綜合平衡工作，包括修理計劃同生產計劃的統籌平衡，修理任務同修理能力的平衡，公司的動力平衡等。要在充分利用現有人力、財力、物力和技術資源的基礎上編制修理費用預算。編制的各種修理費用預算，財務部均應進行審核，經公司領導批準后，據以執行;
6.10.2.6在計劃執行過程中，應充分做好修理的技術準備工作，備品、配件的訂貨、制造、供應儲備工作，采用各種方法提高修理效率。修理工程領購物資、發放工資，必須經總工辦簽章。委托外加工、外購設備、配件、材料，對外預付款項等，須經公司領導批準;
6.10.2.7固定資產修理完工后，由總工辦組織技術人員、主修負責人、使用單位負責人、使用單位管理人員、財會人員、操作人員共同驗收合格后，由有關人員簽章辦理交接手續;
6.10.2.8修理費用發生不均衡、數額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發生的修理支出沖減預提費用，實際支出數大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。
7.附則：
7.1本制度由公司財務部負責解釋。
7.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
7.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。
公司固定資產管理制度范本7
一、目的
加強固定資產管理，合理使用固定資產，維護固定資產的安全與完整，防止資產流失，提高固定資產的使用效率。
二、適用范圍：
公司各部門。
三、定義及分類：
1、本作業指導書所稱的固定資產，是指公司擁有所有權（不含小區配套的設施設備）、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經營生產有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品部門在2000元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產管理。屬于生產經營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產進行管理。
2、固定資產按其用途分為五類，即：1、房屋建筑屋，2、機器設備（各類機器機械設備、通訊設備、監控設備、制冷設備、廚房設備等），3、交通運輸設備（各類交通及運輸車輛），4、辦公設備（電腦網絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備），5、其它。
四、管理部門及職責：
1、固定資產一級管理部門：
綜合部是固定資產主管部門，負責對公司的固定資產管理情況進行檢查監督，負責固定資產檔案的建立，組織年度固定資產的核查工作，負責制定各類固定資產的管理辦法和實施細則。
綜合部負責職責固定資產購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作，各二級管理部門及時向公司綜合部報送固定資產變動的檔案資料及固定資產報廢單，每季度至少上報一次固定資產變動情況。
2、固定資產二級管理部門：
固定資產二級管理部門為具體使用固定資產部門，部門負責人為第一責任人，辦理購買、報廢固定資產申請手續。根據"誰使用、誰保管"原則，固定資產具體使用人為直接責任人，正確使用，做好維修保養工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人，責任人離職時必須辦理固定資產交接手續。
五、固定資產管理：
1、固定資產登記、辦公設備的標識
綜合部建立固定資產檔案，各級固定資產管理部門應建立臺帳，按類別（五大類）分別編號，逐欄登記每一項固定資產的詳細情況，新購、調配增減、報廢固定資產及時登記入帳，做到帳實相符。固定資產編號采用7位數字和字母混合組成，格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多（如電腦），為了便于區別和管理，貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽：
使用（保管）人
類別
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節首字母（大寫），如：辦公設備為打印機(Dangyinji)，此欄填寫DY。
流水號：一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
2、固定資產的申購：
2.1需求部門（固定資產二級管理部門）填報《采購申請單》報固定資產一級管理部門，填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
2.2受理申購的固定資產一級管理部門首先根據職責范圍內的現有資產分布及使用情況，盡可能通過調配內部閑置設備給予解決，如無可能，則提出意見報公司總經理審批。
2.3《采購申請單》若獲批準，則轉采購部門購買；若不獲批準，則轉回申請部門。
固定資產購回后，由領用部門簽收，簽收單一式二份，使用部門、采購部門各一份，并據此各自登記臺帳，建立固定資產管理檔案。財務部門根據合法的收據及固定資產領用明細表作帳務處理。
2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合部報送增置固定資產的檔案資料，綜合部建立該固定資產的檔案。
3、固定資產調配：
3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產調配時，由一級管理部門開據《固定資產內部調配單》一式三份，調入、調出部門和財務部門各一份，據以登記固定資產臺帳及作帳務處理。
3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
4、固定資產報廢：
4.1固定資產使用達到報廢期限后，由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》一式三份報固定資產一級管理部門。
4.2由固定資產一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
4.3使用部門、固定資產一級管理部門、財務部門根據審批表意見各自作帳務處理。
4.4固定資產二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產報廢單。
4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產一級管理部門及財務部門
公司總經理
原使用部門、固定資產一級管理部門及財務部門
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5固定資產核查
5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產管理部門人員對各部門固定資產進行全面核查，并向總經理提交盤點報告。
5.2責任人離職辦理交接手續時，二級固定資產管理部門對其管理職責內的固定資產進行核查。
5.3經核查發現固定資產缺失，責任人應承擔相應責任，對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產，若因管理不善而導致毀損的，由責任人按凈值賠償。
公司固定資產管理制度范本8
第1章、總則
第1條、為加強公司固定資產管理，提高固定資產使用效益，優化資產配置，確保公司經營管理目標的實現，根據國家有關法規，結合公司實際情況，特制定本制度。
第2條、固定資產是指使用期限超過1年，單位價值在規定的標準（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態不變的房屋、建筑物、機器設備、工具等。
第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產的歸口管理部門，負責資產的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產的價值管理部門，負責固定資產的價值核算。
第4條、固定資產管理的內容包括資產購置、資產調劑和調撥、資產核算、資產保管、清查及處置。
第2章、資產購置
第5條、固定資產的使用部門在申報固定資產需求時應考慮固定資產的使用情況、公司發展戰略和經營目標等因素，需填寫《采購申請表》。
第6條、制定購置計劃：
1.集團固定資產是由綜合部行政辦公室負責，由需求人員填寫《采購申請表》，經相關領導審批完畢后，由行政部負責采購。
1.1.電子設備從京東購買，在京東商城尋找三家以上的商家進行對比，挑選性價比較為合適的商家進行下單購買。
1.2.辦公桌椅在家具城以及網上進行對比，挑選性價比合適的商家進行購買。今后盡量在網上購買。
2.各駐外分支機構的固定資產，由當地辦公人員進行至少三方詢價，且原則上從網絡公開的供應商購買，辦公平臺提交《采購申請》經集團綜合部審批（價格是否合理、質量是否過關）通過后，由各機構人員自行購買。超過5000元的固定資產須經集團主管領導審批同意后方可購買。
3.未使用平臺系統的分支機構，需參照集團平臺《采購申請表》做出紙質版以及電子版表格，由當地辦公室人員負責詢價，并填寫《采購申請表》，超過5000元的固定資產，需將電子表格發往集團人事行政辦公室，由行政辦公室主任進行審批（價格是否合理、質量是否過關），然后上報相關領導，審批通過后，將最終審批表格發往集團人事行政辦公室留檔，并進行操作入庫，由各機構人員自行購買。
4.進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質、能力、信譽以及質量保證體系；同時，根據供貨廠商的報價函及其他書面資料、價格、品質、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優者。
第7條、綜合部人事行政辦公室實施采購時應當嚴格執行資金支付審批程序，請款時應當注明資產名稱、規格型號、預算金額、供應商以及購置原因等。
第3章、資產的登記、驗收與領用
第8條、購買固定資產需先填寫《采購申請表》，在資產類型序列需選擇“固定資產”，待《采購申請表》審核完畢后，自動歸入固定資產庫內。
第9條、綜合部人事行政辦公室采購人員接到供應商發來的設備等固定資產后，由行政部組織使用部門一同對固定資產進行驗收。
第10條、檢驗合格由使用部門直接領用。
第4章資產的使用、折舊與維護
第11條、各資產使用部門要指定相關人員負責固定資產管理并建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點變動，應由轉出部門提出申請，由綜合部人事行政辦公室辦理相關手續并報財務備案，方可進行資產轉移。
第12條、固定資產使用期間發生故障或損壞時，應立即通知綜合部人事行政辦公室，以便及時組織維修。
第13條、固定資產需要修理時，由使用部門提出申請，填寫《后勤維護申請表》經綜合部人事行政辦公室組織維修，維修完成后，由使用部門相關人員驗收.
第5章、資產報廢與報損
第14條、固定資產批準報廢后綜合部人事行政辦公室應當要及時進行實物處理
第15條、對已批準報廢的固定資產進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續使用的物品由綜合部人事行政辦公室負責調劑給有需求的部門使用；對已批準報廢并經遴選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進行作價處理，物品經公司有關部門和領導審核批準后進行處理。
第6章、固定資產清查
第16條、為確保公司固定資產做到賬實相符，公司綜合部行政負責固定資產的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行一次。
第17條、行政辦公室負責編制《固定資產盤點表》。經綜合部長審批后，向使用部門和財務部門傳達盤點計劃，進行人員的安排，發放盤點表，提前做好盤點的各方面準備。
第18條、在實地盤點時，應由綜合部人事行政辦公室、財務部以及固定資產的使用部門人員共同參與，進行盤點。
第19條、盤點結果和差異應由綜合部人事行政辦公室、財務部和固定資產使用部門3方簽字確認。固定資產盤點表分別由綜合部人事行政辦公室和財務部歸檔保存。
第7章附則
第20條本制度批準后自頒布之日起執行。
第21條綜合部人事行政辦公室負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。
公司固定資產管理制度范本9
一、目的
為了更好的利用固定資產，加強公司固定資產的監督，實行固定資產統一管理。結合公司實際情況，特制訂本制度。
二、適用范圍
適用于新疆佰盛康生物科技開發有限公司各部門。
三、固定資產管理范圍
1.固定資產是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。
2.辦公室固定資產主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、掃描儀、空調機、POS機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。
四、管理分工
公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，綜合辦負責物的管理，使用部門負責正常使用。
（一）財務部
1.財務部作為公司固定資產的核算部門，應設置固定資產總帳及明細分類帳。
2.財務部根據主管部門提供的，經總經理簽字生效的各類表格，對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。 3.財務部會同固定資產管理部門，每年X月、X月對固定資產進行例行盤點，做到帳實相符，確保帳、物一致。
（二）綜合辦
1.綜合辦作為固定資產的主管部門，應安排專人負責固定資產的檔案管理工作。
2.負責建立健全的固定資產明細帳，隨時掌握固定資產的使用狀況。 3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案及登記賬，負責審批并辦理購置、驗收、調撥轉移、報廢、封存啟用、清查盤點等事項。
4.負責監督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點，保證帳、物相符。
5.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大、中、修等維修計劃，按期編報設備更新計劃。
6.嚴肅管理紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
7.綜合辦經理：負責公司固定資產物品抽臺賬管理，對申購的固定資產進行審核，并定期抽查行政專員的出入庫表和臺賬表。
8.行政專員：負責固定資產臺賬的建立與更新；負責公共區域固定資產的定期盤點與維護保養工作；負責員工離職時固定資產的回收與清理工作；負責固定資產的驗收、出入庫登記、調撥、盤點、清理、報廢等工作；負責維修計劃與設備更新計劃的擬定；
9.行政主管：負責物品的采購與驗收工作；負責供應商的篩選工作；協助行政專員對固定資產的維護保養工作。
（三）使用部門
1.各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作。
2．建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須綜合辦辦及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3．根據綜合辦的要求配合進行固定資產的盤點，做到帳、物兩相符。
五、固定資產的管理要求
（一）固定資產的申購及采購
1.各部門需購置固定資產，由部門內勤應填寫《固定資產購置申請表》，經部門經理、分管副總、綜合辦及總經理/董事會簽字批準后，由綜合辦按庫存情況安排行政主管進行采購。《固定資產購置申請表》應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號，以及至少三家供貨廠商報價，以備合理采購。（見表1《固定資產購置申請表》）
2.分公司需購置固定資產時，也應填寫《固定資產購置申請表》，經分公司部門經理、分公司分管板塊負責人，分公司總經理，總公司總經理/董事會簽字批準后交由總公司綜合辦經理安排行政主管進行采購。《申請表》應詳細填寫，以便采購。
（二）固定資產的驗收入庫
1.固定資產收到后，由綜合辦行政采購專員和行政專員進行驗收。驗收時仔細核對固定資產名稱、規格、型號、金額、供貨廠商等信息是否與預訂相符，并在《固定資產購置申請表》上填寫實際采購金額后簽字交行政專員；
2.行政專員同時對固定資產進行編號，并填寫無碳三聯《固定資產入庫清單》，白聯綜合辦留存，黃聯由使用部門留存，紅聯交財務部進行相應的財務處理，更新《固定資產明細表》臺賬，落實使用責任人。（見附表2《固定資產明細表》）
（三）固定資產費用報銷
1.每月25日-30日對所購買的固定資產進行統一的費用報銷，報銷時須附《固定資產購置申請表》。
（四）固定資產的領用、登記及編碼
1.由綜合辦行政專員填寫固定資產填寫《出庫單》，使用部門簽字確認后，辦理出庫手續。
2.行政專員對固定資產進行編碼（入庫時編碼），并填寫《固定資產卡片》，在實物上貼上《固定資產卡片》，固定資產編碼是唯一的，不得重復使用和更改。（見附3《固定資產卡片》）
3.各部門設置專人負責部門內部固定資產的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、臺賬做相應調整。
（五）固定資產的調撥
1.凡列入公司的固定資產，未經主管部門、主管部門分管副總、總經理批準，任何部門或個人不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2.公司固定資產的內部調撥、轉移，應填寫《固定資產調撥轉移單》，按審批流程簽字后，交財務部門存一份，作為財產轉移依據，進行賬務處理，綜合辦存一份。（見表4《固定資產調撥轉移單》）
3.由調入、調出、綜合辦三方核對實物、編碼、《固定資產卡片》和臺賬等，并在將《固定資產卡片》的內容、臺賬辦理變更手續，做到卡隨物移。
4.未經主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產轉移及處理的，一經發現，將追究使用部門及經辦人的責任。
（六）固定資產的保養及維修
1.各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報綜合辦，由綜合辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用由綜合辦報銷。
2.在用固定資產需升級或增加功能時，由綜合辦負責辦理。
（七）固定資產的報廢
1.固定資產報廢標準有五點：使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備；設備嚴重損壞，無修復價值；國家和主管理部門規定要淘汰的設備；技術性能不能滿足使用要求的設備；場地搬遷無法拆遷的設備。
2.凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請單》，向綜合辦申請，經綜合辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務部門、總經理或董事會同意后，辦理報廢。（見表5《固定資產報廢申請單》）
3．處理后的固定資產由主管部門和財務部一起辦理固定資產的賬務處理和注銷手續，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產的臺賬。
4．凡停用的固定資產，由使用部門填寫《固定資產調撥轉移單》，將固定資產轉入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產入庫清單》將資產入庫。
5．閑置設備和封存的固定資產啟用，由主管部門填寫《固定資產調撥轉移單》，按表格要求逐級報公司領導同意后，將固定資產調撥給使用部門使用。
（八）固定資產的賠償
1.凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償。
2.固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。
（九）固定資產的清查盤點
1．為了保證固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，每季度清查一次，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2．固定資產的盤點每半年進行一次，由綜合辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。
3.遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查；直接經管固定資產的人員調動工作；因機構、業務變動，辦理財產交接；公司負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
4．根據固定資產清查的范圍和任務，成立由綜合辦、財務部、使用部門參加的清查盤點小組，組長由綜合辦主管擔任。
5．對固定資產進行清查盤點以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產主管部門、使用部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
6．固定資產主管部門，在清查以前，應當將公司所有固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。
7．固定資產清查盤點應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。在清查盤點中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在《固定資產清查盤點表》清查表內加以注明，并提出處理建議。（見表6《固定資產清查盤點表》）
8．財務部門根據《固定資產清查盤點表》與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，由主管部門出具書面報告，并交財務備份。
9．對固定資產清查盤點以后，根據清查盤點的結果填制《固定資產清查盤點表》。經清查盤點小組審核無誤簽字以后，按流程報總經理審閱。《固定資產清查盤點表》應當由主管部門留存一份，送交財務部門一份。
10．對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
(十)固定資產檔案的保管
1.采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由綜合辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。
六、解釋權與生效日期
1．本制度由新疆佰盛康生物科技開發有限公司綜合辦負責解釋。
2．本制度自下發之日起執行。
七、使用表格
表1《固定資產購置申請表》
表2《固定資產明細表》
表3《固定資產卡片》備注：固定資產分類編碼使用扣取貼紙
表4《固定資產調撥轉移單》
表5《固定資產報廢申請單》
表6《固定資產清查盤點表》
公司固定資產管理制度范本10
固定資產是企業的主要生產資料，是企業資產的主要組成部分及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業生產經營的規模和競爭能力。為規范固定資產的管理行為，特制定本制度。
一、固定資產的界定
凡使用年限在一年以上，單件價值在2000元以上的資產為固定資產。
（一）符合下列情況之一者，應列入固定資產。
1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。
2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。
3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產。
4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值不足規定金額，也可列入固定資產。
5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償（無償）撥入的；經批準盤盈估價的。
6、未使用（備用或暫時不用），不需要的，封存的也應列為固定資產。
（二）有下列性質之一者不列入固定資產：
1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自制的專用工具、模具和卡具。
2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價達到固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。
3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。
4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。
二、固定資產管理職責的劃分
機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。
（一）機動部職責：
1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。
2、統一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。
3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續，并辦理對閑置固定資產的維護、利用和處置工作。
4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。
6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。
（二）財務部職責：
1、監督固定資產管理制度的貫徹實施。
2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。
3、按制度規定，正確、及時地提取基本折舊和大修基金。
4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。
5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的年度清查、核定工作。
（三）各使用單位職責：
1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，并由專人保管。
3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
4、及時辦理增減固定資產手續。
三、新增固定資產的辦理程序
（一）對于房屋建、構筑物應按下列要求辦理固定資產手續：
1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告（經主管領導、部門簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書（包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書等。
2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，并向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動部申辦此項目固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告（需經主管領導、部門簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產落戶手續。
3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續，使用單位相應建卡、建檔。
（二）對于機械設備、電氣設備、儀表、工業管線、電纜等應按下列要求辦理固定資產手續：
1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標志和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。
2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門提出驗收申請，由項目主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項項目資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標志和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產落戶手續。
3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”,由機動部、財務部辦理固定資產手續，使用單位相應建卡、建檔。
5、參加并支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。
四、固定資產的報廢與更新
（一）凡符合下列情況之一的設備，應當報廢更新：
1、經過預測，大修后技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。
2、設備老化，技術性能落后、能耗高、經濟效益差的。
3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經濟的。
4、嚴重污染環境，危害人體安全和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。
5、國家有關部門公布不能繼續使用的，已經淘汰的。
（二）固定資產報廢的程序：
1、使用單位提出書面申請，并填寫“XXX固定資產報廢技術鑒定審批表”，上報機動部。
2、機動部組織有關部門進行技術鑒定，提出意見匯總報主管副總審批，
公司固定資產管理制度范本11
第1章總則
第1條目的
為切實加強公司固定資產管理，規范固定資產借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產并提高使用效率，確保公司財產的安全與完整，特制定本管理制度。
第2條定義
固定資產是指同時具有下列特征的有形資產。
1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有。
2、使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業使用固定資產的預計期間，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
第3條適用范圍
本制度適用于公司對固定資產的購置、保管、轉讓、報廢、處置等行為相關的所有活動。
第4條管理職責
公司固定資產管理采用財務部門、行政部門、使用部門三級管理的辦法，行政部門、使用部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監督、檢查的管理責任。具體職責劃分如下表所示：
使用部門：
1、建立和貫徹固定資產的使用，保管責任制度
2、建立臺賬或卡片，及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到賬(卡)、物一致
3、正確使用固定資產，做好維護保養
4、定期進行清查盤點，并提出盤點報告
5、負責編制固定資產的大修理計劃
行政部門
1、建立健全分管固定資產的賬(卡)，并按期填報有關的業務報表；
2、正確及時辦理新增、轉移、調撥、報廢等手續；
3、對使用部門進行固定資產維護、管理和使用情況的檢查和指導；
4、定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；
5、健全檔案資料，組織給固定資產編號并粘貼標識。
財務部門
1、負責本企業固定資產的統一核算，建立健全固定資產的核算憑證和賬卡，正確填報有關會計報表；
2、審核并辦理固定資產新增、轉移、調撥、報廢等的財務手續及核算；
3、正確計提固定資產折舊；
4、監督執行固定資產的清查盤點工作。
第2章固定資產購置
第5條固定資產預算
固定資產購置實行預算管理。年初由各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算。
第6條請購審批
1、預算內固定資產的購置
使用部門填制“固定資產購買申請單”（一式三份）并申請購置，申請單一份由使用部門留存，一份由行政部留存，一份交財務部。具體審批和執行權限如下表所示。
購置固定資產的審批、執行權限表：
單次使用金額
審批人
執行辦理
10萬元（不含）以下
使用部門負責人、財務部
一般固定資產購置由行政部辦理購買
手續；專用設備的購置由設備部負責辦理
10萬元(含)～30萬元
公司主管領導、財務部
30萬元(含)以上
總經理、財務部
2、預算外固定資產購置
預算外固定資產購置應提交《預算外資產購置申請報告》，經公司財務部、行政部會簽并報總經理批準方可進行購置。
第7條購置方式
資產購置應堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產購置價格的經濟合理。單批購置固定資產的價值在30萬元以上的，應公開招標，招標文件及成交合同應報經營財務部備案。為保證資產購置價格的合理，方便公司員工的監督，購置設備的相關信息應在公司內部網上公開。
第8條固定資產驗收登記
1、固定資產購置應辦理驗收登記手續。
總部各部門（含市場部）、各事業部的固定資產驗收由采購部、行政部和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理報銷手續。驗收不合格的設備，由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。
2、固定資產的登記應符合以下三點要求。
（1）各使用部門對資產進行驗收后一周內，應到行政部辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產管理卡片的同時登記固定資產臺賬，并對固定資產貼具標簽。
（2）固定資產管理卡片必須記錄的事項包括名稱、資產編號、規格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。
（3）固定資產管理卡片一式三份，行政部、財務部和使用單位各持一份。
第3章固定資產使用與盤點
第9條使用與操作
固定資產的使用辦法由各使用單位負責進行規范，做到安全使用和日常維護。對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作歸程，指定專人操作。
第10條盤點清查
公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清資產的實際使用現狀，保證資產安全、完整。具體要求有以下四點。
1、固定資產盤點清查由行政部、財務部和各資產使用部門共同進行（必要時審計部共同參加）；
2、盤點清查中發現的閑置資產要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產要做盤盈處理，及時入賬；
3、對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司總經理審批；
4、對導致資產毀損的責任人追究賠償責任。
第4章固定資產的保養與修理
第11條保管與養護
固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度，做好防火、防盜、防潮、防銹、防蛀等工作。各使用部門應落實安全防護措施，按照制度要求對固定資產進行養護、定期監測或修繕，確保其完好和使用安全。
第12條升級與維修
各類固定資產在使用過程中需要提高配置、增加器件或進行維修時，按以下規定進行。
1、各類固定資產在使用過程中如需增加器件或維修，各使用部門應首先向行政部門提交申請，由行政部統一編制費用預算，按固定資產購置要求經有關人員審批后再進行。
2、經批準后，行政部負責組織進行升級或維修（設備類固定資產由設備部負責）。
3、財務部負責相應憑證、賬簿的處理工作。
4、行政部應及時辦理固定資產卡片和固定資產實物賬的變更。
第5章固定資產的租借、轉移
第13條內部調撥管理
固定資產的內部調撥或借用應按照以下標準執行。
1、部門間調劑使用固定資產，應填寫“固定資產內部調劑通知單”，經使用雙方部門經理、行政部、財務部簽字后，報公司主管領導（設備主管部門）批準。由行政部負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。
2、部門間臨時借用固定資產，借入方應填寫“固定資產內部借用通知單”，說明借用資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經理簽字，交借出方部門經理審批，行政部備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出資產的收回。
第14條外部出租
固定資產的租賃工作統一由行政部負責對外辦理手續。具體有以下四點要求。
1、貴重的儀表、設備（原值大于10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續。
2、出租或租入的固定資產均須報經總經理批準，并辦理正式租賃協議后方可執行。
3、出租資產歸還時，由行政部和公司原使用部門點檢清楚，撤銷原租賃合同。
4、接收租入固定資產時，應由使用單位和行政部按租賃協議進行清點，并由行政部建立實物數量臺賬（不并入公司的資產賬）。
第15條融資租賃
融資租賃性質的固定資產租入由行政部、財務部負責審核相關條件。報總經理批準后，由行政部辦理租賃協議，并按租賃協議的內容建立實物數量臺賬（并入公司的資產賬）和固定資產卡片。
財務部按照固定資產公允價值進行入賬處理，并定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由行政部進行審核并辦理相關手續。
第16條抵押資產的租借處理
抵押借款的固定資產如有減損、出租或外借時，固定資產會計人員應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向財務部報備，由財務部經理負責組織向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續。
公司固定資產管理制度范本12
為了加強公司固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
1、固定資產標準：
1.1固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產。
1.2除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。
2、固定資產內容：
2.1土地；
2.2房屋及建筑物；
2.3機器設備；
2.4電子設備；
2.5運輸設備；
2.6工具、器具；
2.7管理用具等。
3、固定資產管理部門：
3.1人事行政部為公司固定資產管理部門；
3.2人事行政部設置固定資產實物臺帳及卡片；
3.3人事行政部設專人負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項；
3.4人事行政部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。
4、固定資產核算部門：
4.1財務部為公司固定資產的核算部門；
4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；
4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理；
4.4財務部協助人事行政部每季進行一次固定資產盤點，做到帳實相符。
5、固定資產的購置：
5.1固定資產購置，由人事行政部統一購買（專用固定資產除外）；
5.2各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報總經理批準；
5.3人事行政部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量等資料以備采購及驗收。
5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。
6、固定資產轉移、調撥：
6.1固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，須到人事行政部辦理固定資產轉移登記；
6.2人事行政部將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
7、固定資產出售：
7.1固定資產如需出售處理，人事行政部須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經理批準；
7.2財務部門根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行帳務處理，并開具發票及收款；
7.3人事行政部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。
8、固定資產報廢：
8.1固定資產報廢，由人事行政部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經理批準；
8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理；
8.3人事行政部負責進行實物處理。
9、固定資產盤盈、盤虧：
9.1固定資產盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告，并會同財務部門核查落實后，報總經理審批；
9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。
10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經公司總經理批準不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。
12、對嚴格執行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵；
13、對違反本制度的部門和個人，由公司根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。
14、本制度由財務部制定并負責解釋。
15、本制度自xx有限公司董事會批準之日起執行。
公司固定資產管理制度范本13
第一條為了加強工會固定資產的管理，維護工會資產的安全與完整，提高固定資產的使用效益，根據《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》和全國總工會《工會固定資產管理辦法》，結合我區工會的實際，制定本制度。
第二條工會固定資產的管理和使用實行“統一領導、分級管理、責任到人、合理配備、規范管理、物盡其用”以及“固定資產管理與預算管理相結合”的原則。
第三條固定資產管理的主要任務是：建立并完善固定資產管理制度；定期對固定資產進行盤點，確保賬賬、賬卡、賬實相符；明晰產權關系、申辦相關的法律文書；合理配備并節約、有效地使用固定資產；確保固定資產的安全和完整。
第四條成立固定資產管理小組。成員由辦公室、財務部、經審辦等部門組成。財務部門負責人任組長、辦公室主要負責人任副組長。大額固定資產購置、閑置資產的調劑、固定資產報廢的鑒定和審批等，應征求管理小組的意見。
第五條辦公室是工會本級固定資產管理的主管部門，要指定專（兼）職人員對本單位占有使用的固定資產實施日常管理，對所管資產的安全與完整負責。
財務部門負責研究并起草制定固定資產管理的相關制度，實施財務會計監督。
經審辦依據有關制度負責對固定資產管理進行審計。
第六條各部門使用固定資產實行領用制度。要指定專人負責固定資產的日常領用、保管、清點和維護等工作。各部門負責人是本部門使用固定資產的第一責任人，負責監管。
第七條符合下列標準的列為固定資產：
使用年限在一年以上，一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產；單位價值雖不足規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第八條固定資產分為六類：一般設備、文物和陳列品和其它固定資產。
（一）一般設備：指辦公和事務用的通用性設備、交通工具、通訊工具、家具等。通用性設備：復印機、打印機、傳真機、刻錄機、掃描儀、攝像機、照相機、電風扇、空調機、臺式電腦、筆記本電腦、其它；交通工具：小轎車、其它車輛；通訊工具：固定電話、手提電話、其它；家俱：辦公桌、辦公椅、文件柜、保險柜、電腦桌、電腦椅、茶幾、沙發、其它。
（二）文物及陳列品：包括字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。
（三）其它固定資產：指未能包括在上述各項內的固定資產。
第九條固定資產的購置與更新必須納入年度預算管理。年度預算編制時，各部門要將購置預算統一報辦公室，辦公室依據《港北區總工會固定資產配置細則》及《港北區總工會固定資產使用年限細則》，提出意見，納入辦公室年度預算草案，報財務部門審核后，編入年度預算，按預算編報程序經批準后執行。
第十條固定資產的購置由辦公室統一辦理。
（一）預算內固定資產購置：由購買部門提出報告，經財務部門審核，報領導同意后，由主要領導審批后執行。
（二）預算外固定資產購置：由購買部門提出報告，經財務部門審核，報領導同意后，報主要領導審批后執行。
第十一條辦公室固定資產購置工作須依據一定的程序和辦法進行。凡屬政府采購項目之內的，辦公室應采取政府采購的方式進行采購；不屬于政府采購項目之內的，應遵守競爭性原則辦理采購。
第十二條購入固定資產必須辦理驗收入庫手續。《固定資產入庫單》一式三聯，第一聯為辦公室留用備案；第二聯為辦公室固定資產實物管理記賬聯；第三聯交財務部門作為固定資產價值核算的原始憑證。
第十三條嚴禁各部門以任何形式與理由用會議、活動經費等夾帶購買固定資產。
第十四條財務部門審核報銷固定資產賬時，應對《固定資產入庫單》和發票的真實性、完整性、合法性及規范性進行審核無誤后，辦理報賬及資金支付事宜。
第十五條使用部門領用固定資產，須填寫《固定資產出庫單》。《固定資產出庫單》一式三聯，第一聯為辦公室留用備案；第二聯為辦公室固定資產實物管理記賬聯；第三聯為使用部門留存聯。
第十六條部門使用的固定資產不得對外出租、出借。確實因工作需要出租、出借固定資產，應先將固定資產交回辦公室，由辦公室提出申請，經黨組討論后由辦公室負責辦理。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租固定資產取得的收入，應及時、足額上繳財務部門入賬。
第十七條大型活動等臨時機構使用的固定資產實行借用制度。其預算、購置與日常維護，由辦公室統一負責，辦公室要根據黨組會議的決定和大型活動臨時機構提供的固定資產需求清單配齊固定資產并辦理相關手續，活動結束后及時收回。
第十八條固定資產增加主要是包括購置、盤盈、受贈、無償撥入、建造、擴建等。接受捐贈、無償劃入或盤盈的固定資產，由辦公室依據固定資產交接單或固定資產盤盈報告等憑證辦理增加固定資產的相關手續。價值的核算，有憑證的`按憑證價格入賬，無憑證的按重置價入賬。建造、擴建的固定資產按國家的有關政策執行。
第十九條固定資產減少主要指超過國家規定使用年限、技術進步淘汰、無法修復不能使用、國家法規強制報廢等正常報廢以及盤虧、調出與轉讓、出租出借、損失等。
正常報廢的固定資產，由使用部門提出申請，經辦公室會同有關部門按制度提出處理意見，使用部門根據批復辦理注銷手續。辦公室收回報廢固定資產，原使用部門應保持固定資產的完整性，任何個人不得以任何理由私自拆換零配件，特殊情況下丟失的零配件必須有相關證明和說明。
第二十條固定資產處置的變價收入，必須全部上交財務部門。嚴禁任何部門和個人將固定資產處置收入私存、私分或挪作他用。
第二十一條固定資產的日常管理是指在日常工作或業務活動中對所需及占用的工會固定資產不間斷的管理及核算。主要包括固定資產的采購、驗收入庫、領用發出、登記入賬、內部調劑、對賬、報表等。辦公室對固定資產要建立嚴格的一物一卡制度，《固定資產卡片》設定要合理、規范、科學。錄入時要連續、系統、準確、真實地反映固定資產的動態變化。
第二十二條辦公室對固定資產實物的管理和價值核算管理，每月要進行一次對賬，《固定資產月對賬表》要有簽字并備案保存。
第二十三條辦公室每年對固定資產進行一次盤點。盤點發生的盤盈、盤虧，要編制《固定資產盤盈盤虧明細表》并附報告。報告要對盤點的情況和出現的問題，分析原因，說明情況，提出處理意見。
第二十四條因部門的調整、人員崗位的變動，固定資產需要進行調配時，應由辦公室根據黨組會議有關機構和人事調整的決議，統一進行內部調劑。
第二十五條工作人員因工作變動，調離時，辦公室應督促其歸還的固定資產，經確認后，再辦理有關手續。
第二十六條對庫存的固定資產，辦公室要按照各類固定資產的使用說明和存放要求進行保管和維護，庫存固定資產未經管理人員同意，任何人不準領用或調換。
第二十七條工作人員有義務維護工會資產的安全和完整。因責任心不強、嚴重違反國家的法律法規和相關的規章制度，造成固定資產嚴重損失的，由辦公室就損失的基本情況、處理意見以書面形式報財務部門，財務部門征求相關部門的意見后，報單位領導，對相關責任人做出相應的處理。
第二十八條工會固定資產按原值入賬，不計提折舊，但要設置專門的輔助賬記錄各項固定資產的原值、購入時間、預計使用年限、應計提折舊（一般采用直線法計提折舊）、固定資產凈值等，為正確掌握固定資產狀況提供依據。
第二十九條本辦法由財務部負責解釋，自印發之日起試行。
公司固定資產管理制度范本14
第一條總則
1．為加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。
2．本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、工具、xxxx等。
第二條主管部門
1．土地、房屋及建筑物、運輸設備、xx設備由xx部門負責管理。
2．機械設備、xx設備由xx部門負責管理。
3．工具、xx等由xx負責管理。
第三條固定資產的購置
1．大型固定資產如房屋、建筑物、機械設備、運輸工具等，由xx決定，統一購置。
2．小型固定資產如單位價值在xx元以上，使用期限超過xx年的，根據節約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，并注明采購理由，經部門負責人簽字，xx同意，報xx審批。
3．各單位xx部憑審批文件通知使用部門，并協同采購。
4．采購時，需進行必要的市場調查，力爭優質低價，同時必須簽訂采購合同；購置時，應請有關技術人員進行技術鑒定和把關。
5．固定資產購置后，由經辦人持發票、審批手續及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位xx部審核登記后，到各單位財務部報銷入賬。
第四條受贈
受贈的固定資產由xx辦理，同時須注明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值核準登記手續方可領用，并視同購入的固定資產管理。
第五條編號、登記和移交
1．主管部門取得固定資產后，會同xx部門分類編號、登記并粘貼標簽。
2．固定資產按以下方法移交：xxxx。
第六條固定資產的使用
1．領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規范操作。
2．固定資產不得用于私人事務，嚴格控制使用費用，節約開支。
3．專人專用，其他員工不得擅自使用。
4．辦公室空調，只有在室內溫度冬季低于xx攝氏度和夏季溫度高于xx攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。
5．對于領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位xx部應負責收回離職人員所使用的固定資產，并及時通知各單位財務部，并報xx備案。
第七條固定資產的保管
1．辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養、清潔工作，注意設備使用狀態，不得讓設備受損或超負荷工作。
2．在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。
3．不得人為破壞固定資產，如屬人為破壞，一經發現，必須照價賠償。
4．對于使用過程中發現故障等不良現象，要及時向xx部反映，及時修復。
5．若發現不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。
第八條盤點、折舊
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點xx次，按xx方式計提折舊。
第九條出售、報廢
1．出售
（1）在固定資產使用中，發現多余的、不適用或不需用的價值xx元以上的大型固定資產，由各單位xx部書面報告xx，經xx批準，方可出售。
（2）在固定資產使用中，發現多余的、不適用或不需用的價值xx元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經xx核實后，報公司xx同意，方可出售。
（3）固定資產的出售以xx方式進行。
（4）固定資產出售后，各單位xx部應及時核減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此核減相應的固定資產。
2．報廢
（1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。
（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監控，對達到報廢期的固定資產要向xx部提出書面申請，并由xx部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑒定。
（3）xx部將鑒定后的固定資產書面上報xx，經xx審批后，方可作報廢處理。
（4）財務部門根據報廢審批單進行固定資產報廢核算，xx部根據報廢審批單進行固定資產銷賬。
（5）報廢后的固定資產可以變賣收回殘值的，應由有關部門共同協商變賣，變賣收入應及時上交財務入賬。
第十條附則
本制度由xx負責解釋，經xx批準后實施。
公司固定資產管理制度范本15
1、固定資產管理范圍
1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。
1.2價值達不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各種工具、器具和辦公用品）也視同固定資產進行管理。
1.3公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，總經辦負責物的管理，總經辦指定專人負責，對公司固定資產進行統一管理，設立固定資產卡片，將固定資產落實到各領用責任人。公用的固定資產需指定專人負責。
2、固定資產的申購及采購
2.1各部門需增置固定資產時，應首先填寫《固定資產領用申請單》，并提供三家供應商的報價情況，報部門負責人（分公司為分公司負責人）、總部總經辦、財務部、相關部門、總經理批準后購買。
2.2進口設備采購辦公室可委托進出口部辦理，專業儀器、設備，總經辦可委托專業技術人員辦理。
3、固定資產的驗收入庫
3.1固定資產采購到貨后，由總經辦采購人員負責驗收，（專業儀器、設備需連同專業技術人員一起驗收），檢驗結果合格后，由總經辦辦理入庫手續，并填寫《入庫單》，不合格固定資產退回供應商。 3.2注：此庫為辦公用品庫。
4、固定資產的領用、登記及編碼
4.1由固定資產領用部門填寫《出庫單》，辦理出庫手續。
4.2辦公室、行政人員先對固定資產進行編碼（詳見編碼規則），并在實物上貼上編碼，固定資產編碼是唯一的，不得重復使用和更改。
4.3總經辦填寫《固定資產卡片》，一式二張，總經辦留一張，領用單位一張。
4.4各單位設專人負責部門固定資產的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、臺賬做相應調整。
5、固定資產的調撥
5.1各部門需增置固定資產時，應首先填寫《固定資產申請單》，報部門負責人（分公司為分公司負責人）、總部總經辦、財務部和總經理批準，由總經辦與調撥雙方共同辦理調撥手續。
5.2由三方核對實物、編碼、《固定資產卡片》和臺賬等，并在《固定資產卡片》（一式兩張）、臺賬上辦理變更手續，做到卡隨物移，片卡移交時，均應由三方負責人簽字。
6、固定資產的保養及維修
6.1各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報總經辦，由總經辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用經總經辦審核后方可報銷。
6.2在用固定資產需升級或增加功能時，使用部門要先填寫《固定資產領用申請單》，經批準后由總經辦負責辦理。
6.3保養、維修、升級的固定資產引起固定資產增值時，應及時調整功能和價值發生變化的固定資產賬卡。
7、固定資產的折舊
7.1固定資產采用直線法進行折舊。
7.2當月增加的固定資產當月不計提折舊，次月開始計提，當月減少的固定資產當月照提折舊。
7.3財務部每季度對辦公室保管的《固定資產卡片》進行折舊計算并與賬務核對。
8、固定資產的報廢
8.1固定資產報廢標準有五點
·使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備。 ·設備嚴重損壞，無修復價值。
·國家和主管理部門規定要淘汰的設備。 ·技術性能不能滿足新生產要求的設備。 ·場地搬遷無法拆遷的設備。
8.2凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請單》，經部門審核后，報辦公室，由辦公室組織有關部門單位（如技術專業人員、質量部門等）進行鑒定，確認符合報廢條件后，簽署報廢技術依據及意見，報財務部、總經理審批。
8.3審批后的報廢單復印一份轉財務部進行賬務處理。
8.4報廢的固定資產一律退回辦公室辦公用品庫（房屋建筑等不能移動的固定資產除外），同時由辦公室收回原卡片，并注銷該卡。
9、固定資產的賠償
9.1凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償。
9.2固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。
10、固定資產的盤點
10.1各部門固定資產管理人員每周核查一次固定資產使用情況，每月25日對所有固定資產進行查實并編制固定資產變動表。變動表交總經辦、財務部核對，對固定資產管理中存在的問題及時書面報告有關領導予以解決。
10.2固定資產的盤點每半年進行一次，由總經辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。
11、固定資產檔案的保管
11.1采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由總經辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理總經辦辦理。
公司固定資產管理制度范本16
第一章 總則
第一條為了加強單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據財政部《行政事業單位會計制度》、《事業單位會計制度》和《行政事業單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。
第二條單位的固定資產管理實行統一配置，分科室管理，科室負責人負責制。
第三條各使用科室應配備一名資產管理人員對本科室資產的使用等具體情況進行管理，每項資產落實到人，實行誰使用誰負責的原則。科室資產經財務科確認后，由科室負責人簽字確認。科室負責人離職或調崗，需由財務科對其所負責的資產進行清查，在保證相關資產安全、完整并向下任負責人辦完交接的情況下方可辦理相關手續。
第二章 管理機構及職責
第四條 財務科主要職責
（一）負責固定資產的會計賬務處理，及時進行固定資產動態庫系統的錄入。
（二）定期與資產管理部門對實物資產進行盤點對賬，做到賬賬相符，賬實相符。
第五條 辦公室科主要職責
（一）負責固定資產實物管理，登記固定資產卡片及實物賬。
（二）負責固定資產購置、驗收入庫、維修維護等日常管理工作。
（三）負責單位固定資產的清查盤點工作。
（四）負責各使用科室固定資產的監督檢查，對因不正當使用或其它因素造成資產毀損、丟失的情況進行處置。
（五）會同財務科審核固定資產存量，匯總編制固定資產年度購置計劃。
（六）負責單位資產的調劑工作，優化資產配置，及時調配內部閑置資產的使用，提高資產利用率。
（七）負責單位固定資產的出租、出借等事項。
（八）年終會同財務科對待報廢的資產進行技術鑒定，其中：主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值、設備陳舊、技術性能很低無改造價值；因事故和意外災害造成嚴重破壞，無修復價值；上級主管部門有文件規定，強行報廢。固定資產報廢，應由使用科室提出建議，資產管理科室進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、處理申請表”，在辦妥資產報廢批準手續后，由財務科進行賬務處理，辦公室辦理報廢事宜。
第六條 使用科室職責
（一）負責本科室使用的固定資產管護。
（二）按照規定程序和操作標準使用固定資產，保證資產的安全完整。
（三）配合資產管理科室對本科室使用的固定資產的進行清查。
第三章 固定資產的范圍
第七條 為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產，或單價在1000元以上可以持續使用的無形資產。可以持續使用的資產單位價值雖不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第四章 固定資產配置
第八條 資產配置遵循科學合理、統籌優化、勤儉節約、從嚴控制的原則。
第九條 單位固定資產的配置程序為申請、購置、驗收入賬。
第十條 各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產購置申請，由單位負責人審核后，由資產管理科室統一采購。
第十一條 對不可預見的特殊采購可臨時追加計劃，須提出書面申請，經單位負責人審核同意方可購置,購置金額超過1萬元的，需報經領導班子集體討論。
第十二條 對于有規定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；資產的配置應當從實際需要出發，從嚴控制，能通過調劑解決的，原則上不重新購置；應該嚴格執行財務會計制度的規定，按照單位財務會計制度規定進行管理和核算。
第十三條 購入、調入交付使用增加的固定資產，應由資產管理科室會同相關科室統一驗收。驗收合格后，由資產管理科室出具相關驗收意見，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用科室領用手續。
第十四條 財務科室根據資產管理科室開具的相關資料及發票登記單位固定資產財務賬。
第十五條 接受捐贈或者盤盈的固定資產，應由資產使用科室、資產管理科室會同財務科室辦理接交，依據固定資產交接單、發票或者固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續。財務科室應根據資產管理科室開具的固定資產入庫單或者固定資產卡片等相關資料登記單位固定資產總賬和明細賬。
第十六條購置資產要貨比三家，既要考慮設備價格、性能、質量，也要考慮售后服務，同等條件下優先選擇售后服務好的廠商。
第十七條新購的資產必須經過驗收后方能交付使用。
第五章固定資產日常管理
第十八條固定資產出入庫管理。辦公室科對驗收入庫及投入使用的固定資產建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領用資產時要求填寫“出庫單”，科室領用人在“出庫單”上簽字后領取，辦公室根據“出庫單”登記資產實物帳。
第十九條已入庫的固定資產，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產未經資產管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。
第二十條固定資產的使用。固定資產應嚴格按照使用說明進行操作，因使用操作不當造成的資產損壞，追究其使用人責任。
第二十一條固定資產轉移處理。資產在單位內相互調劑撥轉時應由移出科室填寫《固定資產轉移單》，一式四聯，由資產管理科室負責人簽字確認后，送移科室負責人簽字，最后經單位負責人審核同意后辦理資產轉移。
公司固定資產管理制度范本17
一、目的
為了規范公司資產資源管理及信息安全，提高資產資源的使用效率，加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、固定資產管理范圍
1、本制度適用于公司名下的所有固定資產管理。公司固定資產指以公司形式購買的資產，都屬于公司固定資產的核算范圍。
2、公司固定資產的采購、驗收、登記、領用、維修、報廢和固定資產管理制度的制定，以及監督檢查固定資產的管理情況，由綜合部負責執行。各個部門對固定資產使用權歸屬各部門，所有權歸屬公司。
3、由綜合部對公司所有固定資產進行統一編號，建立明細臺帳，并定期對固資進行維護，盤點檢查使用情況。
三、固定資產的申請和購買流程
1、凡各職能部門需購置固定資產，嚴格按預算執行。
流程：申請→審核批準→先調劑后采購→使用（管理）
2、申購固定資產前，需使用人按要求填寫《固定資產購置申請表》，由部門主管審核，經財務主管復核（依據預算或其他），報分管副總或總經理核準，最后交至綜合部。
3、綜合部對《固定資產購置申請表》進行核查，檢查是否有閑置或重復購買的固定資產，核查合格后進行固定資產購置。
4、固定資產原則上由綜合部統一購買，分發給各個部門。如有特殊情況，允許各部門在提出《固定資產購置申請表》的前提下就近采購，并報綜合部備案。
5、購買金額較大或者特殊商品時，使用部門需要提供相關資料或數據，協同綜合部對固定資產的購置進行監督和評估。
四、固定資產驗收及入庫
1、固定資產購置后由綜合部驗收，驗收時需要對物品進行全面的檢查，對物品的說明書、保修書等及相關資料進行保管。特殊物品驗收時，由綜合部負責組織相關部門驗收。
2、固定資產驗收合格后，綜合部應對固定資產進行分類編號，錄入固定資產的基本資料（包括編號、型號、規格、生產廠家、經銷商、價格、購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等）建立固定資產臺帳。
3、固定資產領用前由綜合部入庫保管并填寫入庫單，入庫時保證物品擺放完好，領用時需填寫出庫單，保證物品完好整潔。
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